Rentenabzüge: Das bleibt nach den Steuern und Sozialabgaben übrig

Als Arbeitnehmerin oder Arbeitnehmer zahlen Sie in die gesetzliche Rente ein, um im Ruhestand weiterhin ein monatliches Einkommen beziehen zu können. Auf Ihrem Lohnsteuerbescheid finden Sie eine Hochrechnung, wie viel Altersrente Ihnen zum Renteneintritt zusteht. Aber: Dieser Betrag ist nur die Bruttorente. Rentnerinnen und Rentner haben ihre Rente zu versteuern und zusätzlich Sozialabgaben für die Krankenversicherung und Pflegeversicherung zu leisten. Welche Abzüge von der gesetzlichen Rente letzten Endes auf Sie zukommen, hängt vom Jahr des Rentenbeginns, Ihrem persönlichen Steuersatz und Ihrer Krankenversicherung ab. Denn manche Krankenkassen erheben zusätzliche Beiträge.

Wir zeigen Ihnen, wie viel Prozent für Steuern und Sozialabgaben abgezogen werden und worauf Sie vor dem Renteneintritt und im Ruhestand achten sollten.

Das Rentenniveau liegt derzeit bei rund 50,40 % (Stand: 2023). Doch was bedeutet das?

Das Rentenniveau beschreibt das Verhältnis zwischen der Rente und dem Einkommen. Das bedeutet: Bei einem Rentenniveau von 50,40 % können Sie davon ausgehen, dass Ihre Rente 50,40 % Ihres damaligen Nettolohns beträgt – allerdings vor Steuern. Voraussetzung dafür ist, dass Sie die vollen 45 Beitragsjahre erreicht und somit 45 Rentenpunkte haben – das schaffen jedoch die wenigsten.

Trotz der Anhebung der Altersgrenze auf 67 Jahre erreichen die meisten Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer nicht die vom Gesetzgeber gewünschten 45 Jahre Erwerbstätigkeit. Das liegt daran, dass viele junge Menschen nach der Schule an die Universität gehen und studieren. Geht man von einem Alter von 24 Jahren beim Studienabschluss aus, haben die Absolventinnen und Absolventen nur noch 43 Jahre Zeit bis zum Erreichen des Renteneintrittsalters.

Angenommen, man schafft mit 19 das Abitur, macht dann eine Ausbildung, die in der Regel 3 Jahre dauert, und fängt mit 22 Jahren an zu arbeiten. Dann ist es möglich, die vollen 45 Beitragsjahre zu erreichen. Zeitlich ist das jedoch sehr eng getaktet. Daher sieht die Realität so aus, dass viele zukünftige Rentnerinnen und Rentner bis zu ihrem Renteneintritt weniger als 45 Rentenpunkte sammeln können. Weniger Arbeitsjahre bedeuten weniger Rentenpunkte und weniger Beiträge in die Rentenkasse. Daraus resultiert eine entsprechend geringere Rente.

Wer früher als mit 67 in Rente gehen möchte oder durch psychische oder körperliche Krankheit nicht weiterarbeiten kann, hat mit weiteren Rentenabschlägen zu rechnen. Durch die fehlenden Beitragsjahre erhalten Sie zudem weniger Rentenpunkte und bekommen zusätzlich noch 0,30 % von Ihrer Rente abgezogen für jeden Monat, den Sie früher als 67 in Rente gehen – und zwar dauerhaft. Mit Erreichen der Altersgrenze wird die Rente in der Regel nicht mehr nach oben korrigiert.

Doch wie sieht das Ganze nun in Zahlen aus? Im Rahmen der letzten Rentenstatistik für das Jahr 2021 wurden folgende Durchschnittswerte für die Netto-Altersrente pro Monat berechnet. Dabei sind alte und neue Bundesländer getrennt ausgewiesen worden:

Aufgrund der niedrigen Renten kann es sinnvoll sein, mit einer privaten Altersvorsorge den Ruhestand selbst in die Hand zu nehmen. Zum Beispiel mit einer Rürup- oder Riester-Rente, die zudem staatlich gefördert werden.

Bevor wir uns die Rentenabzüge genauer anschauen, sind zuerst zwei Begriffe voneinander zu trennen. Oftmals werden Rentenabschläge und Rentenabzüge verwechselt oder als ein und dasselbe betrachtet. Es gibt jedoch einen deutlichen Unterschied. Kurz gesagt: Rentenabschläge passieren vor dem Renteneintritt, Rentenabzüge entstehen erst dann, wenn Sie Ihre Rente beziehen.

Auf jede Rentnerin und jeden Rentner kommen Rentenabzüge von 7,30 % für die Krankenversicherung und 3,05 % (3,40 % für Kinderlose) für die Pflegeversicherung zu (Stand: 2023). Zusätzlich ist die Rente zum persönlichen Steuersatz zu versteuern. Mit diesen Zahlen können Sie Ihren Rentenabzug selbst berechnen.

Bis 2039 können angehende Rentnerinnen und Rentner noch von einem Rentenfreibetrag profitieren, auf den keine Steuern gezahlt zu werden brauchen. Dieser wird jedoch Jahr für Jahr kleiner und bedeutet eine höhere Steuerlast. Allerdings brauchen Sie Ihre Rente nur zu versteuern, wenn das gesamte Einkommen abzüglich des Rentenfreibetrags und weiteren absetzbaren Ausgaben den Grundfreibetrag nicht überschreitet. Im Jahr 2023 liegt dieser bei 10.908 €.

Die gute Nachricht ist: Mit dem Renteneintritt sinkt für gewöhnlich der persönliche Steuersatz und ist daher nicht mehr so hoch wie während der Erwerbstätigkeit. Das liegt daran, dass sich der Steuersatz nach der Höhe des Einkommens richtet. Da die Rente niedriger ausfällt als das damalige Gehalt, ist auch der Steuersatz geringer. Seit 2021 entfällt für Rentnerinnen und Rentner in den meisten Fällen der Solidaritätszuschlag von 5,50 %. Die Kirchensteuer ist aber gegebenenfalls weiterhin zu zahlen. Auf Kapitalerträge ist der Soli weiterhin zu zahlen.

Zudem bewahrt der Rentenfreibetrag einen Teil des Geldes vor Rentenabzügen in Form von Steuern. Die junge Generation kann von der günstigen Rentenbesteuerung jedoch nicht mehr profitieren, denn seit 2006 sinkt der Freibetrag jedes Jahr um 1,00 %. Bis 2005 waren 50,00 % der Rente von der Steuer befreit. Im Jahr 2023 sind es nur noch 17,00 % und ab 2040 gibt es keinen Rentenfreibetrag mehr.

Auch Rentnerinnen und Rentner haben weiterhin Sozialabgaben an die Krankenversicherung und Pflegeversicherung zu zahlen, was einen weiteren Abzug von der Rente zur Folge hat. Dabei sind allein für die Krankenversicherung 14,60 % der Bruttorente jeden Monat fällig. Allerdings übernimmt die Rentenversicherung die Hälfte der Beiträge. Sie brauchen demnach nur 7,30 % Ihrer Rente für die Krankenversicherung abzugeben. Zusatzbeiträge, die eventuell von Ihrer Krankenkasse erhoben werden, sind in voller Höhe selbst zu zahlen.

Der Prozentsatz für die Pflegeversicherung ist geringer. 3,05 % Rentenabzüge kommen pro Monat auf Sie zu, für kinderlose Rentnerinnen und Rentner sind es 3,40 %. Dieser Abzug von der Rente ist in voller Höhe fällig.

Die Sozialabgaben sind zwar nur bis zu einem bestimmten Einkommen fällig (Beitragsbemessungsgrenze), für Rentnerinnen und Rentner kommt dies jedoch selten zum Tragen. 2023 liegt die Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Krankenversicherung bei 59.850 € pro Jahr beziehungsweise 4.987,50 € pro Monat. Für die Rentenabzüge bedeutet das, dass die Beiträge nur bis zu einer monatlichen Rente von 4.987,50 € erhoben werden. Das restliche Einkommen, das darüber liegt, bleibt frei von Sozialabgaben.

Die gesetzliche Rente ist zwar gesichert, jedoch fällt sie bei vielen Rentnerinnen und Rentnern vergleichsweise gering aus. Die Rentenlücke zwischen dem letzten Gehalt und der Rente ist groß. Durch den stetig sinkenden Rentenfreibetrag nimmt die Steuer und damit auch der Rentenabzug immer weiter zu. Zusätzlich haben Sie die Krankenversicherung und Pflegeversicherung zu berücksichtigen, die einen weiteren Abzug von der Rente verursachen. Dafür gewährt der Staat jedoch bei einer privaten Altersvorsorge attraktive Steuervorteile. Daher kann es sich für Sie lohnen, selbst für den Ruhestand vorzusorgen und zum Beispiel mit einer ETF-basierten Altersvorsorge zusätzlich zu den günstigen Steuern noch von Kapitalerträgen zu profitieren.