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Erbschaftssteuer: Wie hoch sind die Steuern für das Erbe?

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ErbschaftssteuerErbschaftssteuerErbschaftssteuer

Als Erbe zählen das finanzielle Vermögen sowie Immobilien oder Gegenstände des Hausrats. Die jeweils anfallende Erbschaftssteuer hängt dabei unter anderem vom Verwandtschaftsgrad ab – also davon, ob Ehegatten, eingetragene Lebenspartner, Kinder, Enkelkinder oder unverwandte Hinterbliebene das Erbe erhalten. Außerdem gelten je nach Verwandtschaftsgrad unterschiedlich hohe Freibeträge. Das ist der Teil der Erbschaft, welcher steuerfrei einbehalten werden darf. Für Immobilien und Hausrat gelten besondere Regelungen.

Hier erfahren Sie, wie Sie die Höhe der Steuern auf die Erbschaft ermitteln können und welche Freibeträge für das Erbe gelten.

Das Wichtigste in Kürze
  • Erbschaftssteuer: Neben vererbtem Geld können auch Sachwerte wie Immobilien als Erbe gelten. Bei der Besteuerung bestehen jedoch speziell für Immobilien Ausnahmen, sodass diese unter Umständen steuerfrei bleiben. Hausrat wird über gesonderte Freibeträge berechnet.
  • Verwandtschaftsgrad: Wie hoch die Erbschaftssteuer ausfällt, richtet sich nach den Freibeträgen und dem Grad der Verwandtschaft. Fachlich ist dabei von Steuerklassen die Rede. Auch die konkrete Erbsumme ist relevant.
  • Freibeträge: Der Fiskus gewährt Erben bestimmte Freibeträge. Die Freibeträge nehmen der gesetzlichen Erbfolge entsprechend ab. Ehepartner müssen beispielsweise erst ab einer vererbten Summe von 500.000 EUR Steuern zahlen, Kinder ab 400.000 EUR.
  • Versorgungsfreibeträge: Diese können etwa im Rahmen privater Lebensversicherungen hinzukommen. Bei Ehepartnern umfasst der Versorgungsfreibetrag 256.000 EUR und bei Kindern bis zu 52.000 EUR – je nach Alter des Kindes zum Zeitpunkt der Erbschaft.

Hinweis: Die Inhalte auf dieser Seite dienen der allgemeinen Information und stellen keine steuerliche Beratung dar. Für detaillierte Informationen oder zur individuellen Klärung steuerrechtlicher Fragen empfehlen wir die Hinzuziehung eines Steuerberaters oder einer anderen gemäß §2 StBerG befähigten Person.

  1. Erklärung: Was ist die Erbschaftssteuer?
  2. Steuersatz: Wie hoch ist die Erbschaftssteuer?
  3. Freibeträge: Welche gelten bei der Erbschaftssteuer?
  4. Was ist der Versorgungsfreibetrag?
  5. Erbschaft von Immobilien und Hausrat
  6. Fazit zur Erbschaftssteuer

Seitenübersicht

  1. Erklärung: Was ist die Erbschaftssteuer?
  2. Steuersatz: Wie hoch ist die Erbschaftssteuer?
  3. Freibeträge: Welche gelten bei der Erbschaftssteuer?
  4. Was ist der Versorgungsfreibetrag?
  5. Erbschaft von Immobilien und Hausrat
  6. Fazit zur Erbschaftssteuer

Erklärung: Was ist die Erbschaftssteuer?

Was ist die Erbschaftssteuer? Wie viel Erbschaftssteuer anfällt, ist von zwei Faktoren abhängig: - der Steuerklasse, die den Grad der Verwandtschaft repräsentiert - dem Steuersatz, der zusammen mit dem Wert des Erbes über den zutreffenden Freibetrag hinaus zunimmt Steuerklassen bei der Erbschaftssteuer Steuersatz: Wie hoch ist die Erbschaftssteuer? Steuersätze der Steuerklassen bei der Erbschaftssteuer Freibeträge: Welche gelten bei der Erbschaftssteuer? Was ist der Versorgungsfreibetrag? Am häufigsten sind es die Kinder der Hinterbliebenen, die sich mit dem Thema Erbschaftssteuer auseinandersetzen. Folgende Steuersätze gelten für Kinder bei der Erbschaftssteuer: Wenn Kinder Erbschaftssteuer zahlen, sind es mindestens 7 % Der Höchststeuersatz liegt bei 30 %. Um solch einen Anteil zu versteuern, muss das Erbe mehr als 26 Millionen EUR umfassen Bei den steuerfreien 400.000 EUR ist vom Gesamtwert des Erbes die Rede. Das heißt, dass auch Immobilien neben Geldwerten eine Rolle spielen Beispiel: Würde man als Kind z.B. 20 Millionen EUR erben, wären 400.000 EUR davon steuerfrei. Zu versteuern sind dann also noch 19,6 Millionen EUR zu einem Steuersatz von 27 %, weil sich die Summe über 13 Millionen EUR und unter 26 Millionen EUR befindet. Das Finanzamt bekäme also eine Summe von rund 5,29 Millionen EUR. Eine Immobilie aus dem Besitz des Erblassers steht normalerweise an erster Stelle den Ehepartnern bzw. den eingetragenen Lebenspartnern zu, sofern der Erblasser verheiratet oder eingetragen war und die Ehepartnerin bzw. der Ehepartner noch lebt. Falls keine Ehepartnerin bzw. kein Ehepartner hinterblieben ist, wechselt die Immobilie normalerweise in Kindesbesitz. Der Preis, der bei einem Verkauf der Immobilie erzielbar wäre – also deren Verkehrswert –, wird durch das Finanzamt ermittelt. Nach der Verrechnung mit dem zustehenden Freibetrag wird die Höhe der Erbschaftssteuer ersichtlich. Die Erbschaftssteuer bei Immobilien fällt nach Abzug des Freibetrags an, wenn es sich um eine Immobilie handelt, die der Erblasser vorher nicht selbst bewohnte man vorhat, die Immobilie zu verkaufen, statt selbst zu nutzen die Quadratmeterzahlen bei Kindern/Enkelkindern über die Grenze von 200 Quadratmetern hinausgehen Vererbter Hausrat wird dagegen getrennt vom Wert der Erbschaft betrachtet. Erben in der Steuerklasse 1, können Hausrat im Wert von bis zu 42.000 EUR steuerfrei erben. Andere bewegliche Gegenstände – etwa ein Auto – sind für Erben der Klasse 1 bis 12.000 EUR steuerfrei. Diese Summe zählt jedoch nicht mit in die Freibeträge von bis zu 500.000 EUR mit hinein, sondern wird zusätzlich gewertet. Man erbt also bis zu 500.000 EUR steuerfrei plus den Hausrat. Das deutsche Erbschaftssteuerrecht sieht vor, dass alle, die ein Erbe beziehen, hierfür Steuern zahlen. Dennoch bleibt die Erbschaftssteuer für den Großteil der Deutschen irrelevant, da die Freibeträge in der Regel bei nur wenigen Hinterbliebenen überschritten werden und somit keine Erbschaftssteuer abgeführt werden muss. Die Freibeträge und Steuersätze richten sich nach der Art und Höhe des Vermögens und bemessen sich nach dem Grad der Verwandtschaft. Auch wer in Deutschland eine Immobilie oder andere Vermögenswerte als Geldwerte erbt, ist generell von der Erbschaftssteuer betroffen. Sie haben Geld geerbt und möchten mit diesem langfristig Vermögen aufbauen? Bei WeltSparen erhalten Sie globale Zinsangebote für Tagesgeld und Festgeld oder können dank kosteneffizienter ETFs von attraktiven Renditechancen profitieren. Informieren Sie sich über Ihre Möglichkeiten zur Geldanlage. Wie hoch ist der Steuersatz bei der Erbschaftssteuer für Kinder? Erbschaft von Immobilien und Hausrat Fazit zur Erbschaftssteuer Die SchenkungssteuerWas ist die Erbschaftssteuer? Wie viel Erbschaftssteuer anfällt, ist von zwei Faktoren abhängig: - der Steuerklasse, die den Grad der Verwandtschaft repräsentiert - dem Steuersatz, der zusammen mit dem Wert des Erbes über den zutreffenden Freibetrag hinaus zunimmt Steuerklassen bei der Erbschaftssteuer Steuersatz: Wie hoch ist die Erbschaftssteuer? Steuersätze der Steuerklassen bei der Erbschaftssteuer Freibeträge: Welche gelten bei der Erbschaftssteuer? Was ist der Versorgungsfreibetrag? Am häufigsten sind es die Kinder der Hinterbliebenen, die sich mit dem Thema Erbschaftssteuer auseinandersetzen. Folgende Steuersätze gelten für Kinder bei der Erbschaftssteuer: Wenn Kinder Erbschaftssteuer zahlen, sind es mindestens 7 % Der Höchststeuersatz liegt bei 30 %. Um solch einen Anteil zu versteuern, muss das Erbe mehr als 26 Millionen EUR umfassen Bei den steuerfreien 400.000 EUR ist vom Gesamtwert des Erbes die Rede. Das heißt, dass auch Immobilien neben Geldwerten eine Rolle spielen Beispiel: Würde man als Kind z.B. 20 Millionen EUR erben, wären 400.000 EUR davon steuerfrei. Zu versteuern sind dann also noch 19,6 Millionen EUR zu einem Steuersatz von 27 %, weil sich die Summe über 13 Millionen EUR und unter 26 Millionen EUR befindet. Das Finanzamt bekäme also eine Summe von rund 5,29 Millionen EUR. Eine Immobilie aus dem Besitz des Erblassers steht normalerweise an erster Stelle den Ehepartnern bzw. den eingetragenen Lebenspartnern zu, sofern der Erblasser verheiratet oder eingetragen war und die Ehepartnerin bzw. der Ehepartner noch lebt. Falls keine Ehepartnerin bzw. kein Ehepartner hinterblieben ist, wechselt die Immobilie normalerweise in Kindesbesitz. Der Preis, der bei einem Verkauf der Immobilie erzielbar wäre – also deren Verkehrswert –, wird durch das Finanzamt ermittelt. Nach der Verrechnung mit dem zustehenden Freibetrag wird die Höhe der Erbschaftssteuer ersichtlich. Die Erbschaftssteuer bei Immobilien fällt nach Abzug des Freibetrags an, wenn es sich um eine Immobilie handelt, die der Erblasser vorher nicht selbst bewohnte man vorhat, die Immobilie zu verkaufen, statt selbst zu nutzen die Quadratmeterzahlen bei Kindern/Enkelkindern über die Grenze von 200 Quadratmetern hinausgehen Vererbter Hausrat wird dagegen getrennt vom Wert der Erbschaft betrachtet. Erben in der Steuerklasse 1, können Hausrat im Wert von bis zu 42.000 EUR steuerfrei erben. Andere bewegliche Gegenstände – etwa ein Auto – sind für Erben der Klasse 1 bis 12.000 EUR steuerfrei. Diese Summe zählt jedoch nicht mit in die Freibeträge von bis zu 500.000 EUR mit hinein, sondern wird zusätzlich gewertet. Man erbt also bis zu 500.000 EUR steuerfrei plus den Hausrat. Das deutsche Erbschaftssteuerrecht sieht vor, dass alle, die ein Erbe beziehen, hierfür Steuern zahlen. Dennoch bleibt die Erbschaftssteuer für den Großteil der Deutschen irrelevant, da die Freibeträge in der Regel bei nur wenigen Hinterbliebenen überschritten werden und somit keine Erbschaftssteuer abgeführt werden muss. Die Freibeträge und Steuersätze richten sich nach der Art und Höhe des Vermögens und bemessen sich nach dem Grad der Verwandtschaft. Auch wer in Deutschland eine Immobilie oder andere Vermögenswerte als Geldwerte erbt, ist generell von der Erbschaftssteuer betroffen. Sie haben Geld geerbt und möchten mit diesem langfristig Vermögen aufbauen? Bei WeltSparen erhalten Sie globale Zinsangebote für Tagesgeld und Festgeld oder können dank kosteneffizienter ETFs von attraktiven Renditechancen profitieren. Informieren Sie sich über Ihre Möglichkeiten zur Geldanlage. Wie hoch ist der Steuersatz bei der Erbschaftssteuer für Kinder? Erbschaft von Immobilien und Hausrat Fazit zur Erbschaftssteuer Die SchenkungssteuerWas ist die Erbschaftssteuer? Wie viel Erbschaftssteuer anfällt, ist von zwei Faktoren abhängig: - der Steuerklasse, die den Grad der Verwandtschaft repräsentiert - dem Steuersatz, der zusammen mit dem Wert des Erbes über den zutreffenden Freibetrag hinaus zunimmt Steuerklassen bei der Erbschaftssteuer Steuersatz: Wie hoch ist die Erbschaftssteuer? Steuersätze der Steuerklassen bei der Erbschaftssteuer Freibeträge: Welche gelten bei der Erbschaftssteuer? Was ist der Versorgungsfreibetrag? Am häufigsten sind es die Kinder der Hinterbliebenen, die sich mit dem Thema Erbschaftssteuer auseinandersetzen. Folgende Steuersätze gelten für Kinder bei der Erbschaftssteuer: Wenn Kinder Erbschaftssteuer zahlen, sind es mindestens 7 % Der Höchststeuersatz liegt bei 30 %. Um solch einen Anteil zu versteuern, muss das Erbe mehr als 26 Millionen EUR umfassen Bei den steuerfreien 400.000 EUR ist vom Gesamtwert des Erbes die Rede. Das heißt, dass auch Immobilien neben Geldwerten eine Rolle spielen Beispiel: Würde man als Kind z.B. 20 Millionen EUR erben, wären 400.000 EUR davon steuerfrei. Zu versteuern sind dann also noch 19,6 Millionen EUR zu einem Steuersatz von 27 %, weil sich die Summe über 13 Millionen EUR und unter 26 Millionen EUR befindet. Das Finanzamt bekäme also eine Summe von rund 5,29 Millionen EUR. Eine Immobilie aus dem Besitz des Erblassers steht normalerweise an erster Stelle den Ehepartnern bzw. den eingetragenen Lebenspartnern zu, sofern der Erblasser verheiratet oder eingetragen war und die Ehepartnerin bzw. der Ehepartner noch lebt. Falls keine Ehepartnerin bzw. kein Ehepartner hinterblieben ist, wechselt die Immobilie normalerweise in Kindesbesitz. Der Preis, der bei einem Verkauf der Immobilie erzielbar wäre – also deren Verkehrswert –, wird durch das Finanzamt ermittelt. Nach der Verrechnung mit dem zustehenden Freibetrag wird die Höhe der Erbschaftssteuer ersichtlich. Die Erbschaftssteuer bei Immobilien fällt nach Abzug des Freibetrags an, wenn es sich um eine Immobilie handelt, die der Erblasser vorher nicht selbst bewohnte man vorhat, die Immobilie zu verkaufen, statt selbst zu nutzen die Quadratmeterzahlen bei Kindern/Enkelkindern über die Grenze von 200 Quadratmetern hinausgehen Vererbter Hausrat wird dagegen getrennt vom Wert der Erbschaft betrachtet. Erben in der Steuerklasse 1, können Hausrat im Wert von bis zu 42.000 EUR steuerfrei erben. Andere bewegliche Gegenstände – etwa ein Auto – sind für Erben der Klasse 1 bis 12.000 EUR steuerfrei. Diese Summe zählt jedoch nicht mit in die Freibeträge von bis zu 500.000 EUR mit hinein, sondern wird zusätzlich gewertet. Man erbt also bis zu 500.000 EUR steuerfrei plus den Hausrat. Das deutsche Erbschaftssteuerrecht sieht vor, dass alle, die ein Erbe beziehen, hierfür Steuern zahlen. Dennoch bleibt die Erbschaftssteuer für den Großteil der Deutschen irrelevant, da die Freibeträge in der Regel bei nur wenigen Hinterbliebenen überschritten werden und somit keine Erbschaftssteuer abgeführt werden muss. Die Freibeträge und Steuersätze richten sich nach der Art und Höhe des Vermögens und bemessen sich nach dem Grad der Verwandtschaft. Auch wer in Deutschland eine Immobilie oder andere Vermögenswerte als Geldwerte erbt, ist generell von der Erbschaftssteuer betroffen. Sie haben Geld geerbt und möchten mit diesem langfristig Vermögen aufbauen? Bei WeltSparen erhalten Sie globale Zinsangebote für Tagesgeld und Festgeld oder können dank kosteneffizienter ETFs von attraktiven Renditechancen profitieren. Informieren Sie sich über Ihre Möglichkeiten zur Geldanlage. Wie hoch ist der Steuersatz bei der Erbschaftssteuer für Kinder? Erbschaft von Immobilien und Hausrat Fazit zur Erbschaftssteuer Die Schenkungssteuer

Wer in Deutschland nach dem Ableben eines Menschen ein Erbe erhält, muss dieses versteuern. Bei der Erbschaftssteuer spielen der jeweilige Verwandtschaftsgrad, die Höhe des Erbes, aber auch eventuelle Schulden und Freibeträge eine Rolle. All dies ist im Erbschaftssteuer– und Schenkungssteuergesetzt (ErbStG) festgehalten.

Erbende sind dazu verpflichtet, eine Erbschaft innerhalb von drei Monaten nach Kenntnis formlos an das Finanzamt zu melden. Dies gilt ebenfalls für Schenkungen. Das Finanzamt kann die Beerbten bzw. Beschenkten zur Abgabe einer Steuererklärung auffordern. Weitere Informationen zur Meldung einer Erbschaft finden Sie beispielsweise auf der Internetseite der Finanzämter des Landes Nordrhein-Westfalen.

Schenkungssteuer

SchenkungssteuerSchenkungssteuerSchenkungssteuer

Die Schenkungssteuer funktioniert im Wesentlichen wie die Erbschaftssteuer. Der Unterschied besteht darin, dass Besitztümer bereits zu Lebzeiten an die Nachkommen verschenkt werden. Zudem können die Freibeträge für Schenkungen alle 10 Jahre neu genutzt werden. Die Freibeträge bei Schenkungen unterscheiden sich allerdings nicht von den Freibeträgen bei Erbschaften.

Steuersatz: Wie hoch ist die Erbschaftssteuer?

Wie hoch ist die Erbschaftssteuer? Steuersätze der Steuerklassen bei der Erbschaftssteuer Freibeträge: Welche gelten bei der Erbschaftssteuer? Was ist der Versorgungsfreibetrag? Am häufigsten sind es die Kinder der Hinterbliebenen, die sich mit dem Thema Erbschaftssteuer auseinandersetzen. Folgende Steuersätze gelten für Kinder bei der Erbschaftssteuer: Wenn Kinder Erbschaftssteuer zahlen, sind es mindestens 7 % Der Höchststeuersatz liegt bei 30 %. Um solch einen Anteil zu versteuern, muss das Erbe mehr als 26 Millionen EUR umfassen Bei den steuerfreien 400.000 EUR ist vom Gesamtwert des Erbes die Rede. Das heißt, dass auch Immobilien neben Geldwerten eine Rolle spielen Beispiel: Würde man als Kind z.B. 20 Millionen EUR erben, wären 400.000 EUR davon steuerfrei. Zu versteuern sind dann also noch 19,6 Millionen EUR zu einem Steuersatz von 27 %, weil sich die Summe über 13 Millionen EUR und unter 26 Millionen EUR befindet. Das Finanzamt bekäme also eine Summe von rund 5,29 Millionen EUR. Eine Immobilie aus dem Besitz des Erblassers steht normalerweise an erster Stelle den Ehepartnern bzw. den eingetragenen Lebenspartnern zu, sofern der Erblasser verheiratet oder eingetragen war und die Ehepartnerin bzw. der Ehepartner noch lebt. Falls keine Ehepartnerin bzw. kein Ehepartner hinterblieben ist, wechselt die Immobilie normalerweise in Kindesbesitz. Der Preis, der bei einem Verkauf der Immobilie erzielbar wäre – also deren Verkehrswert –, wird durch das Finanzamt ermittelt. Nach der Verrechnung mit dem zustehenden Freibetrag wird die Höhe der Erbschaftssteuer ersichtlich. 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Dennoch bleibt die Erbschaftssteuer für den Großteil der Deutschen irrelevant, da die Freibeträge in der Regel bei nur wenigen Hinterbliebenen überschritten werden und somit keine Erbschaftssteuer abgeführt werden muss. Die Freibeträge und Steuersätze richten sich nach der Art und Höhe des Vermögens und bemessen sich nach dem Grad der Verwandtschaft. Auch wer in Deutschland eine Immobilie oder andere Vermögenswerte als Geldwerte erbt, ist generell von der Erbschaftssteuer betroffen. Sie haben Geld geerbt und möchten mit diesem langfristig Vermögen aufbauen? Bei WeltSparen erhalten Sie globale Zinsangebote für Tagesgeld und Festgeld oder können dank kosteneffizienter ETFs von attraktiven RenditechancenWie hoch ist die Erbschaftssteuer? Steuersätze der Steuerklassen bei der Erbschaftssteuer Freibeträge: Welche gelten bei der Erbschaftssteuer? Was ist der Versorgungsfreibetrag? Am häufigsten sind es die Kinder der Hinterbliebenen, die sich mit dem Thema Erbschaftssteuer auseinandersetzen. Folgende Steuersätze gelten für Kinder bei der Erbschaftssteuer: Wenn Kinder Erbschaftssteuer zahlen, sind es mindestens 7 % Der Höchststeuersatz liegt bei 30 %. Um solch einen Anteil zu versteuern, muss das Erbe mehr als 26 Millionen EUR umfassen Bei den steuerfreien 400.000 EUR ist vom Gesamtwert des Erbes die Rede. Das heißt, dass auch Immobilien neben Geldwerten eine Rolle spielen Beispiel: Würde man als Kind z.B. 20 Millionen EUR erben, wären 400.000 EUR davon steuerfrei. Zu versteuern sind dann also noch 19,6 Millionen EUR zu einem Steuersatz von 27 %, weil sich die Summe über 13 Millionen EUR und unter 26 Millionen EUR befindet. Das Finanzamt bekäme also eine Summe von rund 5,29 Millionen EUR. Eine Immobilie aus dem Besitz des Erblassers steht normalerweise an erster Stelle den Ehepartnern bzw. den eingetragenen Lebenspartnern zu, sofern der Erblasser verheiratet oder eingetragen war und die Ehepartnerin bzw. der Ehepartner noch lebt. Falls keine Ehepartnerin bzw. kein Ehepartner hinterblieben ist, wechselt die Immobilie normalerweise in Kindesbesitz. Der Preis, der bei einem Verkauf der Immobilie erzielbar wäre – also deren Verkehrswert –, wird durch das Finanzamt ermittelt. Nach der Verrechnung mit dem zustehenden Freibetrag wird die Höhe der Erbschaftssteuer ersichtlich. Die Erbschaftssteuer bei Immobilien fällt nach Abzug des Freibetrags an, wenn es sich um eine Immobilie handelt, die der Erblasser vorher nicht selbst bewohnte man vorhat, die Immobilie zu verkaufen, statt selbst zu nutzen die Quadratmeterzahlen bei Kindern/Enkelkindern über die Grenze von 200 Quadratmetern hinausgehen Vererbter Hausrat wird dagegen getrennt vom Wert der Erbschaft betrachtet. Erben in der Steuerklasse 1, können Hausrat im Wert von bis zu 42.000 EUR steuerfrei erben. Andere bewegliche Gegenstände – etwa ein Auto – sind für Erben der Klasse 1 bis 12.000 EUR steuerfrei. Diese Summe zählt jedoch nicht mit in die Freibeträge von bis zu 500.000 EUR mit hinein, sondern wird zusätzlich gewertet. Man erbt also bis zu 500.000 EUR steuerfrei plus den Hausrat. Das deutsche Erbschaftssteuerrecht sieht vor, dass alle, die ein Erbe beziehen, hierfür Steuern zahlen. Dennoch bleibt die Erbschaftssteuer für den Großteil der Deutschen irrelevant, da die Freibeträge in der Regel bei nur wenigen Hinterbliebenen überschritten werden und somit keine Erbschaftssteuer abgeführt werden muss. Die Freibeträge und Steuersätze richten sich nach der Art und Höhe des Vermögens und bemessen sich nach dem Grad der Verwandtschaft. Auch wer in Deutschland eine Immobilie oder andere Vermögenswerte als Geldwerte erbt, ist generell von der Erbschaftssteuer betroffen. Sie haben Geld geerbt und möchten mit diesem langfristig Vermögen aufbauen? Bei WeltSparen erhalten Sie globale Zinsangebote für Tagesgeld und Festgeld oder können dank kosteneffizienter ETFs von attraktiven RenditechancenWie hoch ist die Erbschaftssteuer? Steuersätze der Steuerklassen bei der Erbschaftssteuer Freibeträge: Welche gelten bei der Erbschaftssteuer? Was ist der Versorgungsfreibetrag? Am häufigsten sind es die Kinder der Hinterbliebenen, die sich mit dem Thema Erbschaftssteuer auseinandersetzen. Folgende Steuersätze gelten für Kinder bei der Erbschaftssteuer: Wenn Kinder Erbschaftssteuer zahlen, sind es mindestens 7 % Der Höchststeuersatz liegt bei 30 %. Um solch einen Anteil zu versteuern, muss das Erbe mehr als 26 Millionen EUR umfassen Bei den steuerfreien 400.000 EUR ist vom Gesamtwert des Erbes die Rede. Das heißt, dass auch Immobilien neben Geldwerten eine Rolle spielen Beispiel: Würde man als Kind z.B. 20 Millionen EUR erben, wären 400.000 EUR davon steuerfrei. Zu versteuern sind dann also noch 19,6 Millionen EUR zu einem Steuersatz von 27 %, weil sich die Summe über 13 Millionen EUR und unter 26 Millionen EUR befindet. Das Finanzamt bekäme also eine Summe von rund 5,29 Millionen EUR. Eine Immobilie aus dem Besitz des Erblassers steht normalerweise an erster Stelle den Ehepartnern bzw. den eingetragenen Lebenspartnern zu, sofern der Erblasser verheiratet oder eingetragen war und die Ehepartnerin bzw. der Ehepartner noch lebt. Falls keine Ehepartnerin bzw. kein Ehepartner hinterblieben ist, wechselt die Immobilie normalerweise in Kindesbesitz. Der Preis, der bei einem Verkauf der Immobilie erzielbar wäre – also deren Verkehrswert –, wird durch das Finanzamt ermittelt. Nach der Verrechnung mit dem zustehenden Freibetrag wird die Höhe der Erbschaftssteuer ersichtlich. Die Erbschaftssteuer bei Immobilien fällt nach Abzug des Freibetrags an, wenn es sich um eine Immobilie handelt, die der Erblasser vorher nicht selbst bewohnte man vorhat, die Immobilie zu verkaufen, statt selbst zu nutzen die Quadratmeterzahlen bei Kindern/Enkelkindern über die Grenze von 200 Quadratmetern hinausgehen Vererbter Hausrat wird dagegen getrennt vom Wert der Erbschaft betrachtet. Erben in der Steuerklasse 1, können Hausrat im Wert von bis zu 42.000 EUR steuerfrei erben. Andere bewegliche Gegenstände – etwa ein Auto – sind für Erben der Klasse 1 bis 12.000 EUR steuerfrei. Diese Summe zählt jedoch nicht mit in die Freibeträge von bis zu 500.000 EUR mit hinein, sondern wird zusätzlich gewertet. Man erbt also bis zu 500.000 EUR steuerfrei plus den Hausrat. Das deutsche Erbschaftssteuerrecht sieht vor, dass alle, die ein Erbe beziehen, hierfür Steuern zahlen. Dennoch bleibt die Erbschaftssteuer für den Großteil der Deutschen irrelevant, da die Freibeträge in der Regel bei nur wenigen Hinterbliebenen überschritten werden und somit keine Erbschaftssteuer abgeführt werden muss. Die Freibeträge und Steuersätze richten sich nach der Art und Höhe des Vermögens und bemessen sich nach dem Grad der Verwandtschaft. Auch wer in Deutschland eine Immobilie oder andere Vermögenswerte als Geldwerte erbt, ist generell von der Erbschaftssteuer betroffen. Sie haben Geld geerbt und möchten mit diesem langfristig Vermögen aufbauen? Bei WeltSparen erhalten Sie globale Zinsangebote für Tagesgeld und Festgeld oder können dank kosteneffizienter ETFs von attraktiven Renditechancen

Die Höhe der Erbschaftssteuer ist von zwei Faktoren abhängig:

  1. der Steuerklasse, die den Grad der Verwandtschaft repräsentiert, und
  2. dem Steuersatz, der mit steigendem Wert des Erbes zunimmt.

Steuerklassen bei der Erbschaftssteuer

Die Steuerklassen bei der Erbschaftssteuer unterscheiden sich von den Steuerklassen für die Einkommensteuer. Beim Erbe werden die Steuerklassen je nach Verwandtschaftsgrad eingeteilt. Es zählt dabei in erster Linie die Verwandtschaft vor dem Gesetz – Stiefkinder beispielsweise werden bei der Erbschaftssteuer genauso behandelt wie leibliche Kinder. Die Steuerklassen dienen als Grundlage für die Einteilung von Steuersätzen und Freibeträgen.

Steuerklasse 1

Enge Verwandte wie Ehepartner, eingetragene Lebenspartner, Kinder, Stiefkinder, Enkel, Urenkelkinder und weitere

Steuerklasse 2

Entferntere Verwandte wie Geschwister, Geschwisterkinder, Stiefeltern, Schwiegereltern, Schwiegerkinder, geschiedene Ehepartner und weitere

Steuerklasse 3

Nicht verwandte Personen

Steuersätze für das Erbe nach Steuerklassen

Die Steuersätze für die Erbschaft gelten erst nach Abzug der jeweiligen Freibeträge. Sie richten sich zudem nach der Steuerklasse und dem Wert des Erbes. Dabei gilt: Je höher die Erbschaft, desto höher die Steuersätze.

Wert der Erbschaft
(über den zustehenden Freibetrag hinaus) 		Steuerklasse 1 Steuerklasse 2 Steuerklasse 3
Bis 75.000 EUR 7 % 15 % 30 %
Bis 300.000 EUR 11 % 20 % 30 %
Bis 600.000 EUR 15 % 25 % 30 %
Bis 6.000.000 EUR 19 % 30 % 30 %
Bis 13.000.000 EUR 23 % 35 % 50 %
Bis 26.000.000 EUR 27 % 40 % 50 %
Über 26.000.000 EUR 30 % 43 % 50 %

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Wie hoch ist der Erbschaftssteuersatz für Kinder?

Wie hoch ist der Steuersatz bei der Erbschaftssteuer für Kinder?Wie hoch ist der Steuersatz bei der Erbschaftssteuer für Kinder?Wie hoch ist der Steuersatz bei der Erbschaftssteuer für Kinder?

Häufig ist das Thema Erbschaftssteuer für Kinder der Hinterbliebenen besonders relevant. Der Freibetrag liegt hier bei 400.000 EUR. Bei den steuerfreien 400.000 EUR zählt der Gesamtwert des Erbes. Das heißt, dass neben Geldwerten auch Immobilien eine Rolle spielen. Darüber hinaus gelten folgende Steuersätze für Kinder bei der Erbschaftssteuer: 

  • Falls Kinder eine Erbschaftssteuer zahlen, liegt diese bei mindestens 7 %.
  • Der Höchststeuersatz liegt bei 30 %. Für diesen Steuersatz muss das Erbe mehr als 26 Millionen EUR umfassen.
Wie hoch ist der Steuersatz bei der Erbschaftssteuer für Kinder BeispielWie hoch ist der Steuersatz bei der Erbschaftssteuer für Kinder BeispielWie hoch ist der Steuersatz bei der Erbschaftssteuer für Kinder Beispiel

Beispiel: Erbt ein Kind 20 Millionen EUR, dann sind 400.000 EUR davon steuerfrei, da diese zum Freibetrag gezählt werden. Zu versteuern sind also noch 19,6 Millionen EUR. In der Steuersatz-Tabelle fällt dieser Wert in die Kategorie „Bis 26.000.000 EUR“ – der Steuersatz für die Steuerklasse 1 beträgt 27 %. Dies entspricht einer Summe von rund 5,29 Millionen EUR, welche an das Finanzamt abgegeben wird.

Freibeträge: Welche gelten bei der Erbschaftssteuer?

FreibeträgeFreibeträgeFreibeträge

Die Höhe des Freibetrags bei der Erbschaftssteuer ist abhängig vom Grad der Verwandtschaft, also davon, ob beispielsweise Eheleute, Kinder, Enkel oder nicht verwandte Personen erben. Je nach Verwandtschaftsgrad sind bis zu 500.000 EUR als Erbe steuerfrei. Der Wert von vererbten Immobilien wird ebenfalls zum Freibetrag gerechnet.

Folgende Freibeträge gelten je nach Verwandtschaftsverhältnis:

Grad der Verwandtschaft Steuerfreies Erbe
(Wert kann beispielsweise auch Immobilien enthalten)
Ehepartner bzw. eingetragene Lebenspartner des Erblassers 500.000 EUR
Kinder des Erblassers (auch Stief- und Adoptivkinder) 400.000 EUR
Enkelkinder des Erblassers (wenn Kinder des Erblassers nicht mehr leben) 400.000 EUR
Enkelkinder des Erblassers (wenn Kinder des Erblassers noch leben) 200.000 EUR
Urenkelkinder des Erblassers 100.000 EUR
Eltern und Großeltern des Erblassers 100.000 EUR
Alle anderen, auch unverwandte Personen 20.000 EUR

Die Steuer fällt nur für die Beträge des Erbes an, die den entsprechenden Freibetrag übersteigen. Beispiel: Wer als Kind des Erblassers 550.000 EUR erbt, versteuert nicht die 550.000 EUR, sondern nur 150.000 EUR – und das zu einem meist geringen Steuersatz.

Was ist der Versorgungsfreibetrag?

Neben den Freibeträgen wird ein besonderer Versorgungsfreibetrag gewährt. Dieser zählt für Versorgungsbezüge aus beispielsweise Waisen- und Witwenrenten. Die Beträge gelten zum einen für Ehe- und eingetragene Lebenspartner, zum anderen für Kinder, Stief- und Adoptivkinder.

Erbende Person Besonderer Versorgungsfreibetrag
Ehepartner bzw. eingetragene Lebenspartner des Erblassers 256.000 EUR
Kinder bis 5 Jahre 52.000 EUR
Kinder zwischen 5 und 10 Jahren 41.000 EUR
Kinder zwischen 10 und 15 Jahren 30.700 EUR
Kinder zwischen 15 und 20 Jahren 20.500 EUR
Kinder zwischen 20 und 27 Jahren 10.300 EUR
Kinder ab 28 Jahren 0 EUR

Erbschaft von Immobilien und Hausrat

Erbschaft von Immobilien und HausratErbschaft von Immobilien und HausratErbschaft von Immobilien und Hausrat

Eine Immobilie aus dem Besitz des Erblassers steht normalerweise an erster Stelle den Ehepartnern bzw. den eingetragenen Lebenspartnern zu. Falls keine Ehepartnerin bzw. kein Ehepartner hinterblieben ist, wechselt die Immobilie normalerweise in Kindesbesitz. 

Der Preis, der bei einem Verkauf der Immobilie erzielbar wäre – also deren Verkehrswert –, wird durch das Finanzamt ermittelt. Nach der Verrechnung mit dem zustehenden Freibetrag wird die Höhe der Erbschaftssteuer ersichtlich.

Zudem ist eine steuerfreie Vererbung möglich, solange die folgenden Kriterien erfüllt sind:

  • Der Erblasser hat die Immobilie bis zu seinem Ableben selbst bewohnt.
  • Die erbende Person nutzt die Immobilie für mindestens 10 Jahre nach dem Erbe selbst.
  • Die erbende Person gehört zur Steuerklasse 1, ist also zum Beispiel ein Kind des Erblassers.
Erbschaft von HausratErbschaft von HausratErbschaft von Hausrat

Vererbter Hausrat wird dagegen getrennt vom Wert der Erbschaft betrachtet und nicht zu den Freibeträgen gerechnet. Erben in der Steuerklasse 1 können Hausrat im Wert von bis zu 42.000 EUR steuerfrei erben. Andere bewegliche Gegenstände – etwa Kunstobjekte – sind für Erben der Klasse 1 bis 12.000 EUR steuerfrei.

Für Erben der Steuerklassen 2 und 3 sind Hausrat und andere bewegliche Gegenstände zusammengerechnet bis zu 12.000 EUR steuerfrei erbbar.

Fazit zur Erbschaftssteuer

Das deutsche Erbschaftssteuerrecht regelt die Höhe der Steuern, welche für ein Erbe fällig werden. Die Freibeträge und Steuersätze richten sich nach Art und Höhe des Vermögens sowie dem Grad der Verwandtschaft. Solange die Freibeträge für die Hinterbliebenen nicht überschritten werden, muss keine Erbschaftssteuer abgeführt werden. Auch wer in Deutschland eine Immobilie oder andere Vermögenswerte als Geldwerte erbt, ist generell erbschaftssteuerpflichtig. In diesen Fällen gelten jedoch besondere Regelungen.

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