Wie Sie mit dem Sparerpauschbetrag Steuern sparen

Viele Sparerinnen und Sparer legen ihr Geld auf Sparkonten, in Aktien, Fonds oder anderen Geldanlagen an, um durch Zinsen und Dividenden Gewinne zu erzielen. Doch diese Kapitalerträge sind vor der Auszahlung erst zu versteuern. Es besteht jedoch die Möglichkeit, durch den Sparerpauschbetrag Steuern zu sparen. Was der Sparerpauschbetrag genau ist und wie Sie davon profitieren können, erfahren Sie jetzt.

Der Sparerpauschbetrag, früher auch Sparerfreibetrag genannt, eröffnet Anlegerinnen und Anlegern die Möglichkeit, Steuern auf ihre Kapitaleinkünfte zu sparen. Denn seit 2009 ist es verpflichtend, Abgeltungssteuer auf alle Zinsen und Dividenden aus Kapitalanlagen zu zahlen. Auch die Gewinne aus einem Verkauf der Geldanlage sind zu versteuern. Die Höhe des Sparerpauschbetrags beträgt pro Jahr 1.000 € pro Person und 2.000 € – also das doppelte – für gemeinsam Veranlagte (gilt vom 1.1.2023). Der Sparerpauschbetrag ist demnach der Freibetrag, der steuerfrei bleibt.

Werbungskosten, die in Zusammenhang mit den Kapitaleinkünften stehen, können nicht von der Steuer abgesetzt werden. Dazu zählen zum Beispiel Depotgebühren, Beratungskosten oder Zinsen für einen Kredit zum Kauf von Wertpapieren oder anderen Geldanlagen. Diese Werbungskosten sind bereits mit dem Sparerpauschbetrag abgegolten.

Um den Pauschbetrag nutzen zu können, haben Sparerinnen und Sparer einen Freistellungsauftrag zu erteilen. Passiert dies nicht, führt die Bank, bei der die Kapitalerträge eingehen, direkt die zu zahlenden Steuern ab. Zu der Abgeltungssteuer von 25,00 % kommen noch der Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls die Kirchensteuer hinzu. Dass der Solidaritätszuschlag seit 2021 für fast alle entfällt, ist zwar richtig, jedoch gilt dies nicht für Kapitalerträge. Hier bleibt der Steuersatz von 5,50 % bezogen auf die Abgeltungssteuer unverändert. 

Um vom Sparerpauschbetrag profitieren zu können, haben Anlegerinnen und Anleger einen Freistellungsantrag bei ihrer Bank, Sparkasse oder Fondsgesellschaft zu stellen. Zum vollständigen Ausfüllen des Formulars ist die Steueridentifikationsnummer notwendig, sonst kann der Freistellungsauftrag nicht erteilt werden. Zudem ist er zu unterschreiben, um gültig zu sein. Falls nur ein Online-Konto vorliegt, kann die Legitimation auch mit den üblichen PIN/Tan-Verfahren erfolgen.

Pro Bank ist ein Freistellungsauftrag ausreichend, auch wenn Anlegerinnen und Anleger ihr Kapitalvermögen auf mehrere Konten bei einer Bank verteilt haben. Der Sparerpauschbetrag gilt für alle dort angelegten Konten, auf denen Kapitaleinkünfte eingehen. Eine Erneuerung des Freistellungsauftrags ist nicht notwendig, denn er ist unbefristet gültig. Dennoch ist es möglich, eine zeitliche Befristung einzurichten, jedoch nur dann, wenn die Sparerin oder der Sparer von sich aus eine Frist festgelegt. Der Auftrag kann jederzeit wieder zurückgenommen werden.

Angaben zum Steuerpauschbetrag und zu Kapitalerträgen in der Steuererklärung können in der Anlage KAP vorgenommen werden. Dies ist vor allem dann relevant, wenn Sparende Kapitaleinkünfte bei ausländischen Finanzinstituten erzielen. Für den Fall, dass die Bank zu viel Abgeltungssteuer berechnet hat, ist die Anlage KAP ebenfalls das passende Formular.

Sparerinnen und Sparer, die ihr Kapitalvermögen ausschließlich in Deutschland anlegen, brauchen ihre Einkünfte nicht in der Steuererklärung anzugeben, da sie abgeltend versteuert werden. Das bedeutet, die Steuer wird bereits im Vorfeld an das Finanzamt abgeführt. Finanzinstitute aus dem Ausland führen die Abgeltungssteuer nicht automatisch ab. Es gibt noch weitere Fälle, in denen es sinnvoll sein kann, die Anlage KAP in der Steuererklärung auszufüllen. Genaueres können Sie in unserem Artikel zur Anlage KAP nachlesen.

Um den Umweg über die Steuererklärung zu vermeiden, sollte statt des Freistellungsauftrages für den Sparerpauschbetrag eine Nichtveranlagungsbescheinigung beantragt werden. Mit dieser Bescheinigung bestätigt das Finanzamt, dass der Sparende keine Einkommensteuer zu zahlen braucht. Die Bank wird dann Kapitalerträge bis zur Höhe des Kinderfreibetrags nicht mehr versteuern. Die Nichtveranlagungsbescheinigung ist nicht nur für Kinder interessant, sondern ebenso für Rentner, Schüler und Studenten.

Sie haben bei mehreren Banken Sparkonten, auf denen Kapitalerträge gutgeschrieben werden und möchten den Sparerpauschbetrag aufteilen? Das ist kein Problem. Die einzige Bedingung dafür ist, dass für jede Bank ein eigener Freistellungsauftrag erteilt wird. Dabei sollte idealerweise ein Sparerpauschbetrag angegeben werden, der bereits auf die Kapitalerträge angepasst ist. Sparende sollten also im Vorfeld abschätzen, wie viel Gewinn bei welcher Bank voraussichtlich erzielt wird und den Freibetrag entsprechend wählen. Zum Beispiel kann der Sparerpauschbetrag einer Einzelperson mit 100 €, 550 € und 350 € auf drei Finanzinstitute aufgeteilt werden. Alternativ dazu ist es möglich, bei einer Bank 1.000 € als Freibetrag anzugeben. Insgesamt darf der Sparerpauschbetrag nicht überschritten werden.