Rürup-Rente als Altersvorsorge

Bis zum Jahr 2030 sollen nur noch 43 % des letzten Bruttoeinkommens im Rentenalter zur Verfügung bleiben.¹ Das ist die Bilanz der gesetzlichen Rente in Deutschland. Wenn Sie im Alter nicht auf mehr als die Hälfte Ihres gewohnten Einkommens verzichten und Ihren Lebensstandard halten möchten, müssen Sie über eine zusätzliche Vorsorge nachdenken.

Seit 2005 ist die Basisrente (auch Rürup-Rente genannt) eine Möglichkeit der privaten Altersvorsorge, um die gesetzliche Rente aufzustocken. Wir haben zum Thema nachgeforscht und herausgefunden, dass 41 % der Befragten die Rürup-Rente nicht kennen. Da die private Altersvorsorge in Deutschland zunehmend an Bedeutung gewinnt, geben wir Ihnen hier einen Überblick über die Basisrente bzw. Rürup-Rente und erklären, für wen sie sinnvoll sein kann.

Meistens hat sie die Grundform einer steuerlich bevorteilten Rentenversicherung mit oder ohne Fonds. Genauso kann sie die Form eines einfachen Sparplans haben und lässt sich sowohl bei Versicherern als auch bei Banken abschließen.

Die private Basisrente funktioniert nach dem Prinzip der Kapitaldeckung. Das bedeutet, Sie schließen einen Rürup–Vertrag mit oder ohne garantierte Leistungen und Überschussbeteiligung ab und erhalten im Alter lebenslang eine monatliche Rente.

Man bezeichnet die Rürup-Rente auch als „Pendant zur Riester–Rente“. Die Riester–Rente wurde wiederum von Walter Riester erschaffen und kann seit dem Jahr 2002 abgeschlossen werden. Allerdings lassen sich diese beiden Formen der privaten Altersvorsorge nicht miteinander vergleichen. Denn dafür müssten sich sowohl die Rürup-Rente als auch die Riester–Rente auf einer Ebene befinden. Stattdessen ist die Rürup-Rente der ersten Schicht und die Riester–Rente der zweiten Schicht des deutschen Altersvorsorgesystems zuzuordnen. Diese Form der privaten Altersvorsorge ist vergleichbar mit der gesetzlichen Rentenversicherung und den berufsständischen Versorgungswerken, welche die sogenannte Basisvorsorge anbieten.

Eine Rürup-Rente können Sparer in 4 Varianten abschließen: als klassische Basisrente, als fondsgebundene Basisrente, als Sofortrente oder als Fondssparplan.

Eine Rürup-Rente in der klassischen Variante eignet sich für sicherheitsorientierte Sparer, die sich mit keiner oder mäßigen Rendite zufrieden geben. Es handelt sich dabei um eine klassische Rentenversicherung, bei der schon zu Beginn des Vertrags die garantierte Rürup-Rente festgelegt wird. Eine Erhöhung ist dann nur noch in Form von erwirtschafteten Überschussbeteiligungen möglich. Falls bei Abschluss der Rürup–Versicherung keine zusätzlichen Vereinbarungen bzgl. der Rentengarantiezeit zum Hinterbliebenenschutz getroffen wurden, wird im Todesfall des Versicherten auch keine Leistung an Hinterbliebene ausgezahlt. Um sich für diesen Fall abzusichern, kann der Abschluss einer Hinterbliebenenrente daher sinnvoll sein.

Ein Rürup–Vertrag als Sofortrente dient für Renten, deren Auszahlung  kurz bevorsteht und die dank Steuervorteil ein lebenslanges Einkommen aus vorhandenem Kapital erzielen möchten. Dabei zahlt der Versicherte eine hohe Einmalzahlung ein, aus dem sofort eine Rente ausbezahlt wird. Durch die steuerlichen Vorteile bei der Sofortrente wird die Steuerlast gesenkt. Auch bei der Rürup-Rente als Sofortrente kann ein zusätzlicher Schutz der Hinterbliebenen eine nützliche Ergänzung sein. Die Renditechancen sind auch hier eingeschränkt.

Die fondsgebundene Basisrentenversicherung ist v. a. eine Lösung für risikofreudige Sparer, denn die eingezahlten Beiträge werden in Aktien- oder Investmentfonds (ETFs) investiert. Während der Ansparphase werden die Beiträge zur Rürup–Versicherung wie bei einer klassischen Rentenversicherung angelegt. Ab Rentenbeginn, jedoch nicht vor Erreichen des 62. Lebensjahres, wird dann der Wert des Kapitals ermittelt, das bisher auf dem Rürup-Konto angespart wurde.

Bei Vertragsabschluss garantiert der Versicherer einen Faktor für die Berechnung der lebenslangen Rente aus dem Vorsorgekapital. Dieser Rentenfaktor gibt an, wie viel Rente für jeweils 10.000 EUR Kapital gezahlt wird. Die Rentenhöhe wird erst ab Rentenbeginn garantiert. Die Höhe der späteren Rente hängt von der Wertentwicklung der Fonds bzw. der Börse ab. 

Einige wenige Anbieter wie Raisin Pension haben auch Rürup-Renten-Produkte im Angebot, die auf einen ETF Fondssparplan setzen. Genau wie bei einer Rürup–Versicherung als fondsgebundene Basisrente können die Renditechancen höher sein als bei einem klassischen Rürup–Vertrag. Noch dazu können Sie bei unserem ETF Rürup ETFs wählen, diese frei kombinieren und profitieren von festen Rentenkonditionen mit garantierten Rentenfaktoren.

Im Jahr 2023 können Sie 96 % von dem, was Sie in die Rürup-Rente einzahlen, als Sonderausgaben bei der Steuerklärung geltend machen. Und das bis hin zu einer Summe von 25.639 EUR (Höchstbetrag zur knappschaftlichen Rentenversicherung).³ Sie zahlen also bis zu 25.639 EUR auf Ihr Rürup-Konto ein und können im Jahr 2022 bis zu 24.100,66 EUR von der Steuer absetzen. Keine andere Art der Altersvorsorge bietet eine so enorme steuerliche Absetzbarkeit. Dafür muss man aber auch akzeptieren, dass einmal investierte Summen bis zur Rente angelehnt an die gesetzliche Rentenversicherung nicht wieder auszahlbar sind.

Die prozentualen Werte der Absetzbarkeit nehmen in den nächsten Jahren sogar zu. Ab 2025 sind 100 % der investierten Summen von der Steuer absetzbar. Auch der Höchstbetrag wird jährlich nach oben angepasst, sodass der steuerliche Vorteil für Versicherte stetig wächst.

Die absetzbare Summe wird mit Ihrem persönlichen Steuersatz verrechnet. Haben Sie etwa einen Steuersatz von 33 %, dann würde Ihnen das Finanzamt im Idealfall 33 % der absetzbaren Summe erstatten. Der endgültige Steuersatz ist allerdings von der Steuerzone abhängig. Oder es vermindert Ihre Steuerlast, wenn Sie etwas nachzahlen müssen. 

Der hohe Steuervorteil ist übrigens auch der Grund, warum so viele zum Jahresende Rürup-Renten–Verträge abschließen. Vor allem Personen mit einem angemessenen und regelmäßigen Einkommen, wie z.B. Angestellte und Beamte, haben dann noch Geld auf dem Konto, das sie mit Steuerersparnis investieren möchten. Das funktioniert, denn neben der monatlichen Rate kann man auch immer wieder eine alleinstehende und individuell bestimmbare Summe in die Rürup-Rentenversicherung investieren. Das nennt sich dann je nach Anbieter und Rentenform Einmalzahlung oder Sonderzahlung.

Da die private Basisrente von staatlichen Steuervorteilen profitiert, lohnt sich ein Rürup–Vertrag vor allem für Selbstständige, die nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen oder eine andere Altersvorsorge gewählt haben.

Die Rürup-Rente richtet sich auch an Angestellte und Beamte mit einer hohen Investitionsbereitschaft. Das ist mit Blick auf den Steuervorteil auch klar. Denn die Basisrente lohnt sich besonders, wenn Sie überdurchschnittliche Summen an Geld investieren und diese somit absetzen können.

Rürup ist also auch für Angestellte und Beamte da – auch wenn viele glauben, dass die Rürup-Rente nur etwas für Selbstständige und Freiberufler sei. Allerdings kann jeder in Deutschland Steuerpflichtige eine Basisrente abschließen. Somit auch Arbeitnehmer und Beamte, die von den hohen Steuervorteilen profitieren wollen.