Quellensteuer: Alles, was Sie über die Steuer auf ausländische Kapitalerträge wissen sollten

Die Quellensteuer ist eine Steuer auf Kapitalerträge wie Zinsen oder Dividenden, die direkt an der Quelle der Auszahlung – also beispielsweise von der Bank des jeweiligen Landes – einbehalten und an das zuständige Finanzamt im Ausland (Quellenstaat) abgeführt wird.

Als Service von WeltSparen erhalten alle Kundinnen und Kunden im ersten Quartal jeden Jahres kostenlose Unterlagen und Informationen zu ihren Anlagen, sofern sie steuerlich relevant sind – einfach ausdrucken und für die Erstellung der Steuererklärung nutzen.

Am Beispiel von Tages- oder Festgeldeinlagen im Ausland kann eine Quellensteuer in Höhe von 0 % bis zu 35 % anfallen, je nach den Steuergesetzen des jeweiligen Landes. Eine vollständige Übersicht über die Höhe der Quellensteuersätze in jedem EU-Land finden Sie hier.

In einigen Fällen kann die Quellensteuer im Rahmen der Einkommensteuererklärung angerechnet werden. In der folgenden Tabelle finden Sie eine Übersicht über einige Länder, in denen es eine Quellensteuer gibt, sowie die Anrechenbarkeit bei der Steuererklärung und die erforderlichen Unterlagen:

Meistens müssen Steuerpflichtige eine Ansässigkeitsbescheinigung abgeben. Dies trifft für Zinseinnahmen aus Bulgarien, Kroatien, Lettland, Litauen, Polen, Spanien, die Slowakische Republik und die Tschechische Republik zu. Gemäß Doppelbesteuerungsabkommen muss die zuständige Finanzbehörde Ihren Wohnsitz in Deutschland bestätigen. In Irland hingegen genügt eine Erklärung des Wohnsitzes ohne finanzamtliche Bestätigung.

In Deutschland beziehungsweise bei den deutschen Partnerbanken und den ausländischen Partnerbanken im Treuhandmodell von WeltSparen ist die steuerliche Freistellung im Rahmen von Grundfreibeträgen generell mit einem Freistellungsauftrag beziehungsweise einer Nichtveranlagungsbescheinigung möglich.

Manche Banken müssen gemäß den gesetzlichen Vorgaben ihres Landes eine Ansässigkeitsbescheinigung des zuständigen Wohnsitzfinanzamtes einholen, bevor sie die Quellensteuer teilweise erstatten. Wir versuchen, den Prozess für Sie so einfach wie möglich zu gestalten und stellen Ihnen alle erforderlichen Unterlagen rechtzeitig in der Postbox Ihres Onlinebanking zur Verfügung.

Für die Quellensteuer auf Zinseinnahmen von Tages- und Festgeldkonten im Ausland kann kein Freistellungsauftrag (FSA) an die dort ansässige Bank erteilt werden. Es gibt auch keine Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung). Eine Ausnahme bilden die Partnerbanken von WeltSparen im Treuhandmodell. 

Falls bei Ihrem Konto im Ausland eine Quellensteuer anfällt, wird diese sofort von den Zinseinnahmen abgezogen. Die reduzierte Quellensteuer kann im Rahmen der Steuererklärung angerechnet werden.

Wenn Sie Tages- oder Festgeld über eine unserer deutschen Banken oder eine unserer Banken im Treuhandmodell abschließen, können Sie einen Freistellungsauftrag stellen beziehungsweise eine Nichtveranlagungsbescheinigung einreichen. Den Freistellungsauftrag erhalten Sie bereits mit der Festgeldbestätigung in Ihrer Postbox im Onlinebanking. Die NV-Bescheinigung erhalten Sie auf Antrag bei Ihrem zuständigen Finanzamt. Bitte senden Sie die Unterlagen als Anhang einer Nachricht aus Ihrem Onlinebanking an WeltSparen – wir leiten diese dann kostenlos an unsere entsprechende deutsche Partnerbank weiter. Mehr zum Vorgehen erfahren Sie auf unseren Hilfeseiten.

Ja, das können Sie. In diesem Fall geschieht das bei der Depotbank DAB BNP Paribas. Auch hier stellen wir Ihnen den Freistellungsauftrag nach erfolgreicher Überweisung der Anlagesumme automatisch mit Ihren Daten vorausgefüllt in der elektronischen Postbox im WeltSparen Onlinebanking zur Verfügung. Einfach ausdrucken, ausfüllen und eingescannt per E-Mail an kundenservice@weltsparen.de oder per Post an WeltSparen schicken – wir leiten das Dokument dann an die Depotbank weiter.

Wer in ausländische Aktien investiert, kann daraus Dividendenzahlungen erhalten oder die Erträge werden erneut angelegt (thesauriert). Auch für die Dividenden aus Aktien kann eine Quellensteuer fällig werden. Mit der Investmentsteuerreform 2018 entfällt bei Fonds die Anrechnung der ausländischen Quellensteuer auf die deutsche Abgeltungssteuer (Kapitalertragsteuer). Dafür erhalten Anleger eine Teilfreistellung, die bei Aktienfonds 30 % beträgt. Die Fondsgesellschaft kümmert sich darum, die Erstattung der Quellensteuer zu erhalten und legt den Betrag in der Regel neu an.

Auch bei Zinsen von Anleihen gibt es eine Quellensteuer, die von der Depotbank des Anlegers an das Finanzamt des Landes abgeführt wird. In Deutschland muss die Depotbank dann nochmal Steuern im Rahmen der Kapitalertragsteuer ans Finanzamt abführen, wenn der Sparerfreibetrag des Freistellungsauftrags überschritten wurde.

Für Detailinformationen zur Besteuerung in Ihrem konkreten Einzelfall wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater. Bitte beachten Sie, dass Ihnen unser Kundenservice keine steuerliche Beratung anbieten kann. Wir bitten um Ihr Verständnis.

Erhält ein deutscher Anleger eine Dividende aus dem Ausland, muss die dort geltende Quellensteuer gezahlt werden. Diese Quellensteuer, welche auch ETFs und Indexfonds betrifft, wird von der Depotbank, DAB BNP Paribas, für Sie direkt einbehalten und abgeführt. 

Wer Einkünfte aus Kapitalvermögen von der Abgeltungsteuer freistellt, erfährt für den freigestellten Betrag in Höhe des Sparerpauschbetrags keinen Steuerabzug. Für Beträge, die über den Freistellungsbetrag hinaus gehen, erfolgt ein Steuerabzug direkt über die DAB BNP Paribas. 

Mit vielen Ländern hat Deutschland allerdings ein Doppelbesteuerungsabkommen. Dieses besagt, dass der Quellensteuersatz eine gewisse Obergrenze nicht überschreiten darf. In vielen Fällen ist die Quellensteuer auch auf die Abgeltungssteuer abrechenbar.