Tagesgeldkonto: Welche Steuern fallen an?

Wer Erträge aus Geldanlagen erwirtschaftet, muss diese Kapitalerträge versteuern. Das gilt auch für Zinserträge aus Tagesgeld. Hierbei stellt sich für Anleger bei der jährlichen Steuererklärung die Frage, welche Steuern entrichtet werden müssen und welche Angaben das Finanzamt benötigt. 

Wir zeigen Ihnen, wann Sie auf Erträge Ihres Tagesgeldkontos Steuern zahlen müssen, wie Sie bei der Steuererklärung vorgehen können und warum Freistellungsauftrag und Sparerpauschbetrag auch bei der Geldanlage in Tagesgeld so wichtig sind.

2. Die Kirchensteuer fällt nicht auf die erzielte Rendite direkt an, sondern auf die Steuersumme der Abgeltungsteuer. Genauso ist es beim Solidaritätszuschlag, der normalerweise 5,5 % umfasst. Am Beispiel
Bayern: 8 % von den errechneten 24,51 % sind 1,96 %. Und beim Soli sind 5,5 % von 24,51 % = 1,35 %.

Da Sparerinnen und Sparer beim Tagesgeldkonto nur auf die Erträge Steuern bezahlen müssen, die den Sparerpauschbetrag übersteigen, können Sie einen Freistellungsauftrag einrichten. Der Freibetrag bzw. Sparerpauschbetrag beträgt pro Jahr 1.000 EUR, für gemeinsam Veranlagte 2.000 EUR (gilt vom 1.1.2023). Dabei ist es möglich, den Sparerpauschbetrag auf verschiedene Banken aufzuteilen, wenn Sie neben Ihrem Tagesgeldkonto noch weitere Konten bei anderen Kreditinstituten haben. Der große Vorteil des Freistellungsauftrags: Liegen die zu versteuernden Erträge unterhalb der Grenze des jährlichen Freibetrags, müssen Anlegerinnen und Anleger keine Steuern zahlen und sich dazu auch selbst um nichts aktiv kümmern. 

Haben Sie keinen Freistellungsauftrag eingerichtet, werden die zahlenden Steuern auf die Erträge automatisch von der Bank an das zuständige Finanzamt abgeführt. Der gezahlte Betrag ist in diesem Fall natürlich nicht verloren, allerdings müssen Sie sich das Geld bei der nächsten Steuererklärung aktiv vom Finanzamt zurückholen. Das ist für Sparerinnen und Sparer also mit einem größeren Aufwand verbunden.

Wie bereits erläutert, müssen Anlegerinnen und Anleger mit einem Freistellungsauftrag, die mit ihren Zinserträgen den jährlichen Freibetrag nicht überschreiten, sich aktiv um nichts kümmern. Anders sieht es aus, wenn Sie den Sparerpauschbetrag überschreiten oder keinen Freistellungsauftrag bei Ihrer Bank eingerichtet haben. Aber auch in diesem Fall bleibt es unkompliziert, die Zinserträge aus dem Tagesgeld zu versteuern. 

Als Anlegerin oder Anleger bekommen Sie von Ihrer Bank jedes Jahr eine Erträgnisaufstellung für Ihr Anlagekonto, ungeachtet dessen, ob es sich um ein Festgeld– oder Tagesgeldkonto handelt. In dieser Aufstellung sind die Zinserträge aufgeführt, die bei der Steuererklärung angegeben werden müssen. Für Kapitalerträge ist die Anlage KAP vorgesehen. Dort wird auch vermerkt, in welcher Höhe der Sparerpauschbetrag bereits ausgeschöpft wurde. Die Differenz zwischen Freibetrag und Zinserträgen wird nicht besteuert. Welcher Betrag Ihres Freistellungsauftrages bereits genutzt wurde, kann in der Regel im Onlinebanking eingesehen werden. Wurde der Sparerpauschbetrag auf verschiedene Banken aufgeteilt, sollten Anlegerinnen und Anleger sich hier einen Überblick über die Verteilung und die ausgeschöpften Beträge machen. 

Die abgezogenen Steuern von der Bank müssen beim Finanzamt belegt werden. Das geht mit der Zins- bzw. Steuerbescheinigung, die Sie von Ihrer Bank erhalten haben. Der Versand der Steuerbescheinigung erfolgt meist bis Ende März, im Onlinebanking können Sie die Bescheinigung herunterladen. In der Regel enthält die Steuerbescheinigung für Ihr Tagesgeldkonto auch eine Ausfüllhilfe für die Steuererklärung. Darin sehen Anleger, in welcher Zeile sie die Kapitalerträge eintragen müssen.

Aufgrund der anhaltend niedrigen Zinsen in Deutschland entscheiden sich viele Anleger mittlerweile für eine Geldanlage im Ausland, um sich höhere Zinserträge zu sichern. Doch verändert das etwas an den Steuern auf das Tagesgeldkonto? Anleger mit Geldanlagen im Ausland haben grundsätzlich keinen finanziellen Nachteil bei den Steuern, sondern müssen lediglich einen etwas höheren Aufwand in Kauf nehmen. 

Bei den meisten ausländischen Banken werden die Zinserträge ohne Abzug der Abgeltungssteuer an die Anleger ausgezahlt. Das bedeutet für Sparer, dass sie diese Kapitalerträge bei ihrer Steuererklärung angeben und mit dem Finanzamt abrechnen müssen. Dazu erhalten Sie von Ihrer Bank ebenfalls eine Aufstellung über die Zinserträge mit allen notwendigen Angaben, die Sie für die Steuererklärung nutzen und beim Finanzamt als Nachweis einreichen können. Die aufgeführten Zinserträge können Sie bei der Steuererklärung in der entsprechenden Zeile eintragen, auch das geht jedoch aus der Aufstellung hervor. 

Haben Sie mehrere Festgeld– oder Tagesgeldkonten bei ausländischen Banken, werden die Erträge jeweils zusammengerechnet in die Zeile eingetragen und alle Steuerbescheinigungen beigefügt. Das Finanzamt prüft letztendlich, ob Sie für die Erträge Ihres Tagesgeldkontos Steuern zahlen müssen. Auch hier kommt wie bei inländischen Geldanlagen der Sparerpauschbetrag zum Tragen.