Riester-Rente-Förderung: Diese Steuervorteile gibt es

Die staatliche Förderung der Riester–Rente ist einer der entscheidenden Vorteile der privaten Altersvorsorge. Sie trägt einen wesentlichen Teil dazu bei, dass die Rendite der Riester–Rente trotz niedriger Zinsen vergleichsweise hoch ausfällt. Im Grunde wird die Riester-Förderung in Form von Zulagen und Steuervorteilen gewährt. Dabei spielt es keine Rolle, für welches Riester-Produkt sich der Sparer entschieden hat. Wir erklären, was die Riester-Förderung bedeutet, wie hoch die staatlichen Zuschüsse für die private Rentenversicherung ausfallen können und welche Besonderheiten bei den Riester-Zulagen gelten.

Damit mehr Verbraucher eine Riester-Rente zur Altersvorsorge abschließen, wird sie staatlich gefördert. Diese Riester-Förderung erfolgt auf 2 Arten: über Zulagen und Steuervorteile. Um die höchste Riester-Förderung zu erhalten, müssen Arbeitnehmer mindestens 4 % des rentenversicherungspflichtigen Einkommens pro Jahr in den Riester–Vertrag einzahlen. Die Förderung wird bis zu einem Maximalbetrag von 2.100 € gewährt.

Verträge zur Riester-Rente als Form der privaten Altersvorsorge werden durch staatliche Zuschüsse und Steuervorteile gefördert. Vor allem Lebenspartner mit vielen Kindern und Geringverdiener profitieren von der staatlichen Förderung. Riester–Sparer werden dabei mit unterschiedlichen Maßnahmen unterstützt.

Der Staat fördert die Riester-Rente, indem er die Beiträge der Arbeitnehmer durch Zulagen aufstockt. Diese staatliche Förderung für Riester-Zulagen setzt sich aus einer Grund- und Kinderzulage zusammen:

• Seit 2018 beträgt die jährliche Grundzulage 175 € pro Person.
• Die Kinderzulage beträgt 300 € pro Kind und Jahr (für vor 2008 geborene Kinder werden 185 € pro Jahr gewährt). 

Die Zulagen werden direkt auf den Riester–Vertrag überwiesen. 

Laura hat im Beitragsjahr 2021 insgesamt 45.000 € rentenversicherungspflichtiges Einkommen erzielt. Zusätzlich hat sie mit ihrem Mann Tim ein gemeinsames Kind, das im Jahr 2015 geboren wurde. Für dieses Kind erhält sie als Kindergeldberechtigte die Kinderzulage zusätzlich zur Grundzulage.

Bei Familien sieht die staatliche Riester-Förderung noch einmal etwas anders aus als bei Einzelpersonen mit Riester–Vertrag. Beide Ehegatten beziehungsweise Lebenspartner können riestern, wenn sie möchten. So erhöht sich die maximal von der Steuer absetzbare Summe und beide erhalten die Grundzulage für Erwachsene. Die Riester-Kinderzulage bekommt die Familie aber nur einmal. Versehentlich doppelt ausbezahlte Zulagen für Kinder müssen zurücküberwiesen werden.

Eine Sondersituation besteht, wenn ein Ehepartner nicht-pflichtversichert ist. Das ist etwa dann so, wenn der Ehepartner als Freiberufler arbeitet und kein klassischer Arbeitnehmer ist. Normalerweise kann man mit diesem Status keine Riester-Rente abschließen.

Doch wenn der andere Ehegatte (beispielsweise als Arbeitnehmer) unmittelbar förderberechtigt ist und die vollen Riester–Zulagen erhält, ist es erlaubt. Der nicht-pflichtversicherte Ehepartner muss dann nur den Sockelbetrag von 60 € im Jahr selbst einzahlen und bekommt trotzdem die volle Grundzulage. Zu beachten ist, dass die von der Steuer absetzbare Summe dann nur 2.160 € umfasst.

Das Finanzamt verrechnet die zurückzuzahlende Summe noch mit den Zulagen, die Sie erhalten haben. Diese werden von der Summe subtrahiert. Das hat den Grund, dass Sie die staatliche Riester–Renten–Förderung nicht „zweimal erhalten“ sollen. Sie ist steuerlich nicht absetzbar, weil Sie sie nicht aus Ihrem Einkommen finanziert haben.

Dadurch kann es sein, dass Geringverdiener nichts von der Steuer absetzen können, weil die Riester-Förderung höher war als das, was Sie zurückerhalten würden.

Jeder, der Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlt, ist unmittelbar förderberechtigt und hat Anspruch auf die staatliche Förderung der Riester–Rente. 

Prinzipiell darf jeder einen Riester-Renten–Vertrag abschließen. Um aber tatsächlich von allen Vorteilen der Riester-Förderung zu profitieren und diese zu beantragen, müssen Sie pflichtversichert sein und zu einer dieser Gruppen zählen:

• Arbeitnehmer (Vollzeit wie auch Teilzeit)
• Pflichtversicherte, die keine Arbeitnehmer sind (beispielsweise manche Freiberufler)
• Eheleute, wenn beide pflichtversichert sind oder wenn einer von beiden schon riestert und das Recht auf die vollen Zulagen hat
• Beamte
• Richter
• Berufs- und Zeitsoldaten
• Auszubildende
• Erziehende (mit Kindererziehungszeiten)
• Arbeitslose mit ALG I oder ALG II

Nicht-Pflichtversicherte haben die Wahl, ob sie in die gesetzliche Rente einzahlen oder nicht. Sie dürfen zwar riestern, haben aber kein Recht auf die Riester-Förderung.