Kündigen der Direktversicherung: Ist das möglich?

Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer können mit ihrem Arbeitgebenden eine betriebliche Altersvorsorge abschließen. Welcher Durchführungsweg angeboten wird, entscheidet in der Regel die Arbeitgeberin bzw. der Arbeitgeber. Möglich sind beispielsweise Pensionsfonds oder die Unterstützungskasse. Als eine der bekanntesten Formen der Altersversorgung, die über den Betrieb abgeschlossen werden kann, gelten Direktversicherungen. Doch was geschieht, wenn Sie beispielsweise mit den im Vertrag festgehaltenen Konditionen unzufrieden sind? Egal, ob im laufenden Arbeitsverhältnis oder nach Ausscheiden aus dem Unternehmen: Ist das Kündigen der Direktversicherung sinnvoll? 

Hier erfahren Sie, was Sie beim Kündigen von Direktversicherungen bzgl. Rückkaufswert und Auszahlung beachten sollten und welche Alternativen es zur Kündigung es gibt.

Bei einer Direktversicherung schließt die Arbeitgeberin bzw. der Arbeitgeber mit einer Versicherung eine Rentenversicherung oder Kapitallebensversicherung ab. Die Verträge können klassisch oder fondsgebunden umgesetzt werden. In der Regel bestimmt das Unternehmen den Tarif. Dieses gilt dabei als Versicherungsnehmer. Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer sind dagegen die versicherte Personen, denen die Anwartschaft auf die Rente zusteht.

Auf die Beiträge, die in die Direktversicherung eingezahlt werden, fallen keine Steuern oder Sozialabgaben an. In diesem Sinne findet durch die sog. Entgeltumwandlung eine staatliche Förderung statt.

Als Arbeitnehmerin bzw. Arbeitnehmer können Sie Ihre Versicherung kündigen, per Gesetz wird dies aber als förderschädlich eingestuft. Eine Kündigung der Direktversicherung ist sowohl im laufenden Arbeitsverhältnis als auch nach Ausscheiden aus dem Unternehmen mit hohen Kosten verbunden, denn Steuern und Sozialabgaben müssten Sie nachzahlen. 

Der Staat belohnt also nur diejenigen, die mit der Direktversicherung etwas für ihren Ruhestand tun. Wenn Sie im Rahmen der Entgeltumwandlung einen Teil Ihres Bruttolohns investieren, dann tun Sie das steuer- bzw. sozialversicherungsfrei. So können über die Jahre Ersparnisse von mehreren Tausend Euro zusammenkommen. Bei Förderschädlichkeit durch eine Kündigung verwandeln sich all diese Ersparnisse eins zu eins in Kosten. Der Staat fordert seine „Geschenke“ zum entsprechenden Rückkaufswert zurück.

Unternehmen können die Direktversicherung nicht ohne Zustimmung der Arbeitnehmerin bzw. des Arbeitnehmers kündigen. Bei einer Insolvenz der Arbeitgeberin bzw. des Arbeitgebers erhalten die Beschäftigten ein Bezugsrecht. Wie diese Anwartschaft aussieht, ist im jeweiligen Vertrag festgelegt. Für Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer besteht außerdem die Möglichkeit, den Vertrag als Privatversicherung selbst weiterzuführen.

Wenn Sie den Job wechseln, können Sie versuchen, dass die oder der neue Arbeitgebende die bestehende Direktversicherung übernimmt. Falls nicht, können Sie auch privat weiter in diese einzahlen. Dann sichern Sie sich den Vorteil, dass Sie für den privat besparten Anteil bei der Betriebsrente nichts an die Krankenkasse entrichten müssen. Alternativ können Sie das Kapital transferieren. Das funktioniert aber nur bis 87.600 EUR und wenn der Jobwechsel nicht mehr als 15 Monate her ist. Ein neuer Job ist also kein Grund, sich von der bAV zu trennen.

Angenommen, eine Arbeitnehmerin bzw. ein Arbeitnehmer ist in Steuerklasse 1 (die meistverbreitete Steuerklasse unter deutschen Arbeitnehmenden) und hat ein Bruttoeinkommen von 3.000 EUR monatlich. Jeden Monat werden davon 150 EUR in eine Direktversicherung investiert. Geht man nun davon aus, dass nach sieben Jahren ein Jobwechsel bevorsteht und die betriebliche Altersvorsorge (bAV) aufgelöst werden soll. In den sieben Jahren wurden 12.600 EUR direkt von der Arbeitnehmerin bzw. dem Arbeitnehmer investiert. In diesem Betrag ist noch nicht der Zuschuss in Höhe von 15 % von der Arbeitgeberin bzw. dem Arbeitgeber erhalten, der seit 2022 verpflichtend ist. Der Vergleich zeigt, was alleine durch die Entgeltumwandlung des Anteils der Arbeitnehmerin bzw. des Arbeitnehmers gespart wurde:

Wenn die Arbeitnehmerin bzw. der Arbeitnehmer die betriebliche Altersvorsorge in diesem Beispiel kündigen würde, dann müsste diese Summe von 6.778,80 EUR nachgezahlt werden. So berechnet sich der Rückkaufswert bei beim Kündigen der Direktversicherung:

12.600 EUR (investierte Summe) minus 6.593,16 EUR = 6.006,84 EUR. Dieser Rückkaufswert in Höhe von 6.006,84 EUR ist aber immer noch nicht direkt auszahlbar, sondern erst zum Ende der Laufzeit, also zum Rentenbeginn.

Es gibt eine Ausnahme bei der Auszahlung der Direktversicherung, nachdem diese gekündigt worden ist: wenn die erwartbare Betriebsrente sehr gering ist. Das wäre eine kaum nennenswerte Rente und man könnte sich „abfinden” lassen. Ob man das Recht darauf tatsächlich hat, stellt sich zum Kündigungszeitpunkt anhand des vorhandenen Kapitals auf dem Rentenkonto heraus. 

Generell lohnt es sich neben der betrieblichen Altersvorsorge daher auch privat vorzusorgen, und sich so zusätzlich für das Alter abzusichern. Eine Möglichkeit der privaten Vorsorge für alle in Deutschland Steuerpflichtigen ist die staatlich geförderte Rürup-Rente: hier können die gezahlten Beiträge von der Steuer abgesetzt werden. Mit dem ETF Rürup können Sparer zudem in ein Portfolio mit freier ETF-Auswahl investieren und erhalten auf das Kapital zum Rentenbeginn garantierte Rentenkonditionen.

Prämienfrei bedeutet, dass die betriebliche Altersvorsorge weiterhin besteht, aber weder der Arbeitnehmende noch der Arbeitgebende etwas einzahlen. Ebenso könnte man es so formulieren, dass man die Direktversicherung „beitragsfrei stellt“, „zeitweise oder dauerhaft pausiert“ oder „ruhen lässt“. Als Arbeitnehmerin bzw. Arbeitnehmer können Sie sich jederzeit für die Beitragsfreistellung entscheiden, nicht nur bei einem Jobwechsel.

Die spätere Betriebsrente fällt aber entsprechend geringer aus. Im Gegensatz zur Kündigung der Direktversicherung erhalten Sie so jedoch später eine kleine Betriebsrente und haben zum Zeitpunkt der Kündigung keine Kosten, da der Schritt nicht förderschädlich ist.

Es gibt verschiedene Gründe, warum Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer ihre Direktversicherung kündigen möchten. Eine Kündigung vor Ende der Laufzeit lohnt sich jedoch meist nicht. Kündigen Sie die Direktversicherung vorab, erhalten Sie nämlich nicht direkt die angesparten Beiträge als Auszahlung. Diese werden erst zum Renteneintritt als Teil Ihrer Altersversorgung ausgezahlt. Das Kündigen der Direktversicherung hat außerdem zur Folge, dass deren Rückkaufswert mehrere Tausend Euro betragen kann, da durch die Entgeltumwandlung gesparte Steuern und Sozialabgaben nachzuzahlen sind. Daher kann es sinnvoller sein, für den Vertrag der betriebliche Altersvorsorge eine Beitragsfreistellung einzurichten.

Um die Chance auf eine attraktive Rente zu erhöhen, kann es sich neben der gesetzlichen und der betrieblichen Altersvorsorge außerdem lohnen privat fürs Alter vorzusorgen. Rentenversicherungen wie die Riester-Rente oder Rürup-Rente werden etwa mit Steuervorteilen vom Staat gefördert.