Reduzierte Doppelverbeitragung: Endlich haben Sie von Ihrer Betriebsrente mehr.

Was bedeutet das in Zahlen, wenn man zweimal an die Krankenkasse zu zahlen hat? Das haben wir konkreter untersucht. Als Arbeitnehmer zahlen Sie im Berufsleben stets nur den Arbeitnehmeranteil an die Krankenkasse:

* Ab 2020 übernimmt der Arbeitgeber auch die Hälfte des Krankenkassen-Zusatzbeitrags. Generell reicht die Spanne des Zusatzbeitrags von 0,50 % bis 2,50 %.

Gehen wir von der Situation aus, dass die normalen 14,60 % gesetzliche Krankenversicherung (GKV) + 1,10 % sowie die 3,050 % Pflegeversicherung (PV) auf Sie zutreffen.

Sie haben also Anspruch auf Krankengeld und haben mindestens ein Kind. Zudem wohnen Sie nicht in Sachsen, wo die Prozentanteile teils anders sind (siehe Tabelle oberhalb). Damit haben Sie einen Arbeitnehmeranteil von 9,38 %.

Wenn Sie nun ein Bruttoeinkommen von 3.000 € erzielen, dann bezahlen Sie 281,40 € an die Krankenkasse.

Wenn Sie aber 200 € in die betriebliche Altersvorsorge einzahlen, dann ist für den Krankenkassenbeitrag nur ein Bruttoeinkommen von 2.800 € relevant. Das würde darauf hinauslaufen, dass Sie nur 262,64 € als Krankenkassenbeitrag bezahlen. Sie sparen also zunächst 18,76 € im Monat. Das wird oft als Vorteil kommuniziert.

Dann erhalten Sie im Alter die Betriebsrente. Nehmen wir an, dass es sich um 400 € im Monat handelt. Diese Betriebsrente verrechnen Sie nun noch einmal mit den vollen Prozentwerten. Es zählt nicht mehr nur der Arbeitnehmeranteil, sondern Sie übernehmen beispielsweise die vollen 14,60 % der GKV.

Bei einer Betriebsrente von 400 € und einem Beitragssatz von 18,75 % sind das noch einmal 75 € für die Krankenkasse. Die Ersparnis von 18,76 € monatlich holt sie sich nun also mit zusätzlich 56,24 € monatlich zurück.

Bleiben wir bei der Betriebsrente von 400 € und beim Beitragssatz von 18,75 %. Wenn Sie die vollen 400 € mit dem Beitragssatz verrechnen, dann erhält die Krankenkasse eine Summe von 75 € monatlich.

Wenn Sie den Freibetrag anwenden und nur 240,75 € verrechnen, dann bekommt die Krankenkasse auch nur noch 45,14 €. Sie zahlen also immer noch doppelt, aber nicht mehr so viel. Die Ersparnis von 18,76 € während der Erwerbsphase holt sich die Krankenkasse nur noch mit zusätzlich 26,38 € im Rentenalter zurück.

Hierbei ist zu betonen, dass es vollkommen fair ist, dass die Krankenkassen neben der staatlichen Grundrente auch die Betriebsrente anzapft. Immerhin erzielen Sie im Berufsleben ein Einkommen, bei dem die Krankenkasse durch die bAV nicht das bekommt, was ihr normalerweise zusteht. Sicher wäre es aber noch fairer, wenn Sie auch im Alter nur den Arbeitnehmeranteil zu zahlen bräuchten.

Hier bleibt abzuwarten, ob die Politik das ebenfalls noch ändert.

Spätestens seit der Reduzierung der Doppelverbeitragung ist die bAV ein sinnvoller Baustein für die private Altersvorsorge. Sie lohnt sich für die meisten Arbeitnehmer. Insbesondere, weil Unternehmen seit dem Betriebsrentenstärkungsgesetz (BRSG) stets mindestens 15,00 % der Sparsumme zuzuschießen haben. Und weil sich Betriebsrenten mittlerweile, mit ETFs und Indexfonds verbinden lassen, die eine Chance auf hohe Renditen und somit eine höhere Betriebsrente bieten. Neben der betrieblichen Altersvorsorge kann es sich allerdings auch lohnen privat vorzusorgen. Eine Möglichkeit der privaten Vorsorge ist die Rürup-Rente: hier können Steuerzahlerinnen und Steuerzahler die gezahlten Beiträge von der Steuer absetzen.