Unverfallbarkeit bei der Betriebsrente

Bei der betrieblichen Altersvorsorge dreht sich alles um „Anwartschaften“.

Bei einer Anwartschaft handelt es sich um eine rechtlich sichere und unentziehbare Erwerbsaussicht auf ein Recht, dessen Voraussetzungen noch nicht erfüllt sind. Oder auf Deutsch: Sie erhalten Ihre Betriebsrente erst im Rentenalter. Bevor Sie also Rentner sind, bekommen Sie auch keine Betriebsrente. Sie haben aber eine Anwartschaft auf diese Betriebsrente, da Sie in die bAV einzahlen.

Die betriebliche Altersvorsorge ist direkt mit dem Job verbunden, in dem Sie arbeiten. In diesem Sinne kann sie „unverfallbar“ sein.

Unverfallbare Anwartschaft:

Die Unverfallbarkeit bedeutet, dass die Anwartschaft auch dann fortbesteht, wenn das Arbeitsverhältnis vor der Rente endet – also wenn Sie beispielsweise kündigen und den Job wechseln („Fortbestand“). Genauso kann die Anwartschaft aber verfallbar sein. In diesen Fällen erhalten Sie nur einen Teil Ihrer Betriebsrente oder keine.

Ob Sie eine unverfallbare oder eine verfallbare Anwartschaft haben, entscheidet das Gesetz anhand mehrerer Fristen und Grenzen. Tatsächlich ist es aber nur halb so wild – zumindest dann, wenn Sie die Entgeltumwandlung nutzen oder schon viele Jahre im Betrieb sind und viele Jahre in die bAV einzahlen:

Wenn nur Ihr Arbeitgeber etwas für Sie investiert, also auf Ihr Bruttoeinkommen obendrauf, dann ist der Grat zwischen „verfallbar“ und „unverfallbar“ recht schmal. In diesem Fall setzen Sie keinen Teil Ihres Arbeitslohns ein, sondern der Chef belohnt Sie im Voraus für Ihre Treue zum Unternehmen. Generell ist die bAV aus Sicht eines Unternehmens ein Instrument, um die Mitarbeiter zu binden.

Es ist also das „Geld Ihres Chefs“, das in Ihrer betrieblichen Altersvorsorge steckt und von dem nachher die Betriebsrente finanziert wird. Dementsprechend lässt das Betriebsrentengesetz (BetrAVG) Ihrem Arbeitgeber einen Raum, die Betriebsrente aus der bAV zu streichen, wenn Sie das Unternehmen nach kurzer Zeit schon wieder verlassen.

* Die Anwartschaft besteht ab dem Moment, wo Ihr Arbeitgeber die bAV zusagt, also nicht erst ab der ersten Investition.

** Wenn Ihre Anwartschaft beispielsweise im Jahr 2017 startete und wir heute 2023 haben, dann können für Sie auch die Fristen ab dem 01.01.2019 zählen. Wenn Ihre Anwartschaft beispielsweise seit dem Jahr 2006 besteht, dann können für Sie auch die Fristen ab dem 01.01.2009 zählen. Bei einer Anwartschaft von vor dem Jahr 2000 können auch die Fristen ab dem 01.01.2001 zählen. Dies ist individuell zu bestimmen.

Auch wenn bereits eine Anwartschaft besteht, kann es sich lohnen, sich neben der betrieblichen Altersvorsorge auch privat abzusichern. Eine Möglichkeit der privaten Vorsorge ist zum Beispiel die staatlich geförderte Rürup-Rente, bei der gezahlte Beiträge von der Steuer abgesetzt werden können. Dabei gilt sowohl bei der bAV als auch bei der Rürup-Rente: Je mehr sie einzahlen, desto höher können die Renditechancen ausfallen.