So funktioniert die Auszahlung der Betriebsrente

Millionen deutsche Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer zahlen in die betriebliche Altersvorsorge (bAV) ein. Denn generell bildet die bAV neben der gesetzlichen Rente und der privaten Altersvorsorge die Basis für die finanzielle Absicherung im Rentenalter. Doch wie läuft das eigentlich mit der Auszahlung der Betriebsrente ab und wie hoch wird diese sein? 

Hier erfahren Sie, ab wann Sie die Rente erhalten und wie Sie über Ihren Arbeitgeber mehr aus der Betriebsrente herausholen können.

Neben der gesetzlichen Rente und einer privaten Altersversorgung, bildet die betriebliche Altersvorsorge den dritten Grundpfeiler der finanziellen Absicherung im Rentenalter. 

Die Auszahlung der Betriebsrente direkt zum Rentenbeginn ist sinnvoll, damit

• Sie beide Renten – also die Betriebsrente und die staatliche Rente – zusammen erhalten. Beides soll schließlich Ihr Alterseinkommen darstellen
• die Betriebsrente Sie im Alter auch wirklich unterstützt. Der Versicherer zahlt Ihnen die monatliche Rente bis an Ihr Lebensende. Es ist aber nur die Summe auf dem Rentenkonto vorhanden, die Sie eingezahlt haben. Je früher der Versicherer also mit der Auszahlung der betrieblichen Altersvorsorge startet, desto kleiner ist die monatliche Rente, die Sie erhalten
• eventuelle Investitionen in Fonds und ETFs umso chancenreicher sind. Denn Investitionen am Kapitalmarkt sind mit Risiken verbunden. Je länger Sie jedoch diese Anlagemöglichkeit nutzen, desto besser können eventuelle Verluste oder Kursschwankungen ausgeglichen werden

Wer also über eine bAV verfügt, hat im Vertrag eine Laufzeit vereinbart. Sinnvollerweise ist das Laufzeitende auch das Ende Ihres Arbeitslebens. Das bedeutet, dass Sie die Betriebsrente erhalten, sobald Sie auch die staatliche Rente beziehen. Nach dem Ende der Laufzeit findet die Auszahlung der Betriebsrente durch den Versicherer statt.

Generell lohnt es sich neben der betrieblichen Altersvorsorge auch privat vorzusorgen, und sich so zusätzlich für das Alter abzusichern. Möglichkeiten der privaten Vorsorge für alle in Deutschland Steuerpflichtigen sind zum Beispiel die Riester-Rente oder die staatlich geförderte Rürup-Rente: hier können die gezahlten Beiträge von der Steuer abgesetzt werden. Mit dem ETF Rürup können Sparerinnen und Sparer zudem in ein Portfolio mit freier ETF-Auswahl investieren und erhalten auf das Kapital zum Rentenbeginn garantierte Rentenkonditionen.

Anders als bei Direktversicherungen sieht die Auszahlung bei der Pensionskasse aus. Hier erhält man die Betriebsrente erst, wenn man wirklich nicht mehr arbeitet. Wer sich also mit maximal 67 Jahren, dem Höchstalter für den Rentenstart, immer noch fit fühlt und weiterarbeiten möchte, muss auf die Betriebsrente aus einer Pensionskasse noch verzichten.

Es gibt also drei Varianten der Auszahlung der Betriebsrente:

• Monatliche Rente bis ans Lebensende
• Einmalige Kapitalauszahlung ohne Rentenzahlung
• Einmalige, partielle Kapitalauszahlung von bis zu 30 % mit dem Rest als Rentenzahlung

Wie viel Geld ist auf dem Rentenkonto der betrieblichen Altersvorsorge überhaupt vorhanden, dass sich die Auszahlung von bis zu 30 % lohnen? 

Angenommen, eine Arbeitnehmerin beziehungsweise ein Arbeitnehmer hat 30 Jahre in die bAV investiert, und zwar 250 € monatlich. Rein von den Investitionen her kommt sie beziehungsweise er so auf eine Summe von 90.000 €. 30 % von 90.000 sind 27.000 €. Das heißt, Sparerinnen und Sparer können sich vorab bis zu 27.000 € auszahlen lassen. Wesentlich ist, dass es sich bei um die Bruttosumme handelt. Diese müssen versteuert werden.

Alle ausbezahlten Summen der Betriebsrente werden mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert. Dieser wird durch das Jahreseinkommen und die persönliche Steuerklasse bestimmt. Da die meisten Menschen im Rentenalter wahrscheinlich ein niedrigeres Einkommen wie zu Arbeitszeiten beziehen, ist ein entsprechend geringerer Einkommensteuersatz zu erwarten. Doch welche Abzüge gibt es bei der Auszahlung der Betriebsrente neben der Versteuerung? Zusätzlich zur Einkommensteuer fallen außerdem an:

• Sozialabgaben
• eventuell Solidaritätszuschlag 
• ggf. Kirchensteuer

Ein Teil der Betriebsrente sowie einen Teil der normalen staatlichen Rente werden ans Finanzamt entrichtet. Wie viel das bei der Betriebsrente exakt ist, lässt sich nicht pauschal bestimmen. Denn die Betriebsrente und die staatliche Rente werden zusammen versteuert.

Wie hoch Ihre Betriebsrente später ist, wird in erster Linie dadurch bestimmt, was Sie heute einzahlen und ob das Geld seitens des Versicherers noch investiert wird. Je mehr Sie einzahlen, desto höher wird auch die Auszahlung Ihrer Betriebsrente sein. 

Bei einem Pensionsfonds werden die Summen beispielsweise in Fonds oder ETFs investiert. So soll sich der Wert des Rentenkontos besonders chancenreich entwickeln. Generell ist die tatsächliche Höhe der Betriebsrente erst kurz vor dem Laufzeitende und somit der Auszahlung bestimmbar. Vorher lässt sie sich nur anhand von historischen und rein effektiven Daten abschätzen.