Rechner für die betriebliche Altersvorsorge

Wie funktioniert die Berechnung der Betriebsrente genau? Gibt es Möglichkeiten zu sparen oder staatliche Förderungen zu nutzen? Und wie viel Geld ist am Ende wirklich auf dem Konto? 

Wir erklären die Formel genauer:

Die monatliche Entgeltumwandlung, oder auch Gehaltsumwandlung, ist der Teil Ihres Bruttogehalts, den Sie selbst in Ihre betriebliche Altersvorsorge einzahlen. Diesen Betrag können Sie frei wählen. Zudem profitieren Sie von einer staatlichen Förderung der Betriebsrente, denn 2019 wurde ein Arbeitgeberzuschuss gesetzlich festgelegt. Ihr Arbeitgeber hat demnach mindestens 15,00 % des von Ihnen festgelegten Beitrags in die Altersversorgung zuzuschießen. Entscheiden Sie sich zum Beispiel für eine Gehaltsumwandlung von 150 € pro Monat, zahlt Ihre Chefin oder Ihr Chef noch 22,50 € obendrauf.

Da die monatlichen Zahlungen aus der gesetzlichen Rentenversicherung im Alter in der Regel nicht ausreichen, kann es sich neben der gesetzlichen und betrieblichen Altersvorsorge lohnen auch privat vorzusorgen, und sich so zusätzlich für das Alter abzusichern. Eine Möglichkeit der privaten Vorsorge für alle in Deutschland Steuerpflichtigen ist die staatlich geförderte Rürup-Rente: hier können die gezahlten Beiträge von der Steuer abgesetzt werden. Mit dem ETF Rürup können Sparer zudem in ein Portfolio mit freier ETF-Auswahl investieren und erhalten auf das Kapital zum Rentenbeginn garantierte Rentenkonditionen.

Die Entgeltumwandlung hat einen entscheidenden Vorteil, denn mit ihr lassen sich Steuern und Sozialabgaben sparen. Denn das, was Sie bei der Gehaltsumwandlung investieren, zahlen Sie direkt von Ihrem Bruttoeinkommen ein. Und zwar, bevor dieses versteuert wird und Sie die entsprechenden Summen für die Sozialversicherungen entrichten. Ausgehend von der Höhe der Entgeltumwandlung können Sie mit dem Rechner für die betriebliche Altersvorsorge die gesparte Summe berechnen und für sich herausfinden, welche Beiträge Sie in die betriebliche Altersversorgung einzahlen möchten.

Jedoch können Sie nicht unbegrenzt Steuern und Sozialabgaben sparen. Monatlich sind aktuell bis zu 584 € steuerfrei und bis zu 292 € sozialversicherungsfrei. Die Höchstgrenze des Steuerfreibetrags wird durch das Einkommensteuergesetz (EstG) in § 3 Nr. 63 S. 1 festgelegt und beträgt 8,00 % der Beitragsbemessungsgrenze zur gesetzlichen Rentenversicherung. Auch der Freibetrag der Sozialversicherungsabgaben ist auf 4,00 % der Einkommensgrenze begrenzt (Sozialversicherungsentgeltverordnung (SvEV) in § 1 Abs. 1 Nr. 9). Im Jahr 2023 liegt die monatliche Beitragsbemessungsgrenze bei 7.300 € in den alten und bei 7.100 € in den neuen Bundesländern.

Neben der monatlichen oder jährlichen Betriebsrente ist zudem für viele Sparerinnen und Sparer interessant, wie viel Rente am Ende insgesamt auf dem Konto ist. Diese Rechnung ist simpel:

(Beitrag im Monat + Arbeitgeberzuschuss von 15,00 %) x 12 x Anzahl der Jahre bis zum Rentenalter

Wenn Sie die Ergebnisse der beiden Rechnungen addieren, erhalten Sie den Betrag, der zum Zeitpunkt des Eintritts in die Rente angespart wurde.

Beispiel: Nehmen wir an, Sie haben noch 30 Jahre bis zur Rente und zahlen monatlich 150 € in die betriebliche Altersvorsorge ein. Mit den 15,00 % Ihrer Chefin oder Ihres Chefs kommen Sie auf 172,50 € monatlich. Das entspricht einer Gehaltsumwandlung von 2.070 € im Jahr. Nach den 30 Jahren kommen Sie auf eine Summe von 62.100 €.

Diese Summe zuzüglich eventuell Wertzuwächse steht Ihnen ab dem regulären Renteneintrittsalter zur Verfügung, die Auszahlung ist jedoch zu versteuern. Der persönliche Steuersatz ist im Alter zwar geringer, die Sozialabgaben dafür jedoch höher.