Betriebliche Altersvorsorge kündigen:
Lohnt sich das?

Die betriebliche Altersvorsorge ist eine von mehreren Möglichkeiten, die eigene Rente zusätzlich zur gesetzlichen Rente aufzustocken. Dennoch möchten sich manche Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer von Ihrer Betriebsrente trennen. Aber geht das so einfach? 

Tatsächlich ist es recht kompliziert, die betriebliche Altersvorsorge zu kündigen und Sie müssen zudem einige Nachteile in Kauf nehmen. Alternativ zur Kündigung ist eine Beitragsfreistellung möglich. Was es damit auf sich hat und wieso Sie Ihre betriebliche Altersvorsorge nur unter ganz bestimmten Umständen kündigen sollten, zeigen wir Ihnen hier.

In den meisten Fällen ist es nicht möglich, die betriebliche Altersvorsorge zu kündigen. Allerdings gibt es Ausnahmen: Stimmt die Arbeitgeberin oder der Arbeitgeber der Kündigung zu, kann der bAV–Vertrag aufgelöst werden. Nur durch die Arbeitnehmerin oder den Arbeitnehmer kann die Entgeltumwandlung nicht gekündigt werden.

Eine solche Zustimmung ist erforderlich, da der Vertrag zur Altersversorgung vom Arbeitgebenden abgeschlossen wurde. Dementsprechend haben Sie auch größtenteils keinen Einfluss auf die Art der bAV, also ob beispielsweise eine Direktversicherung, Unterstützungskasse, Pensionskasse oder ein Pensionsfonds abgeschlossen wird.

Es gilt, dass eine Kündigung der bAV nur im laufenden Arbeitsverhältnis möglich ist. Geben Sie als Arbeitnehmerin oder Arbeitnehmer wenige Tage später einen Jobwechsel bekannt, ist das Kündigen der Betriebsrente nichtig.

Dementsprechend kann es sich lohnen neben der betrieblichen Altersvorsorge auch privat vorzusorgen, und sich so zusätzlich für das Alter abzusichern. Eine Möglichkeit der privaten Vorsorge für alle in Deutschland Steuerpflichtigen ist die staatlich geförderte Rürup-Rente: hier können die gezahlten Beiträge von der Steuer abgesetzt werden. Mit dem ETF Rürup können Sparer zudem in ein Portfolio mit freier ETF-Auswahl investieren und erhalten auf das Kapital zum Rentenbeginn garantierte Rentenkonditionen.

Wer sich dafür entscheidet, die bAV zu kündigen, kann sich diese jedoch nicht zwingend auch auszahlen lassen. Grundsätzlich ist die Auszahlung der Betriebsrente an den Eintritt in die Rente gebunden. Sich die bAV vorzeitig auszahlen zu lassen ist in Ausnahmefällen nur bei einer Direktversicherung, Pensionskasse oder Pensionsfonds möglich. Zudem würden Sie nicht den gesamten Betrag der betrieblichen Altersvorsorge bekommen, sondern nur den Rückkaufswert. Der Rückkaufswert bezeichnet die angesparte Summe der bAV inklusive Zinsen und Gewinnen, aber abzüglich aller Verwaltungskosten und Steuernachzahlungen.

Eine eindeutige Ausnahme ist hier ein zu geringer Rentenbetrag, die sogenannte Kleinstanwartschaft. Würde die monatliche Rente bei maximal 32,90 € (alte Bundesländer) beziehungsweise 31,15 € (neue Bundesländer) liegen, können Sie Ihre bAV kündigen und vorzeitig auszahlen lassen – und das sogar ohne die Zustimmung Ihrer Arbeitgeberin oder Ihres Arbeitgebers.

Aus welchen Gründen auch immer Sie Ihre betriebliche Altersvorsorge kündigen möchten, es lohnt sich größtenteils nicht. Es bedarf der Zustimmung des Arbeitgebenden und selbst wenn Sie die Erlaubnis, die bAV vorzeitig zu kündigen, können Sie sich diese nicht direkt auszahlen lassen. Die Auszahlung der Betriebsrente bleibt weiterhin an den Eintritt in die Rente gebunden. Im schlimmsten Fall müssen Sie sogar alle Steuern und Sozialabgaben nachzahlen. Das kann teuer werden und die Betriebsrente zusätzlich schmälern. Daher kann es sinnvoller sein, die betriebliche Altersvorsorge beitragsfrei zu stellen.

Grundsätzlich ist die betriebliche Altersvorsorge eine gute Möglichkeit für Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer, die Rente aufzustocken. Wenn Sie als Arbeitnehmerin oder Arbeitnehmer neben der betrieblichen Altersvorsorge zusätzlich privat vorsorgen möchten, kann die Rürup-Rente sinnvoll sein.