Entnahmeplan: So funktioniert die monatliche Auszahlung als zusätzliche Rente

Ein Entnahmeplan – auch Auszahlungsplan genannt – ist eine Form der Altersvorsorge und stellt eine Alternative zur Sofortrente dar. Die finanzielle Strategie zielt darauf ab, regelmäßige Entnahmen aus einem Vermögen vorzunehmen, um damit den Lebensunterhalt oder bestimmte Wünsche zu finanzieren. Dieser Ansatz wird häufig in der Rentenphase oder nach dem Eintritt in den Ruhestand genutzt.

Bis zum Zeitpunkt der Auszahlung bleibt das Vermögen weiter investiert. Anlegerinnen beziehungsweise Anleger können entscheiden, ob sie sich neben den Erträgen auch einen Teil ihres Vermögens auszahlen lassen (Entnahmeplan mit Kapitalverzehr) oder ob sie die Zinsgewinne und Ausschüttungen erhalten möchten (Entnahmeplan mit Kapitalerhalt).

Bei einem Entnahmeplan bestehen diverse Möglichkeiten zur Verzinsung, Entwicklung und Entnahme des vorhandenen Vermögens. Man kann zwischen zwei Formen unterscheiden:

• Bankauszahlplan
  Wird ein Auszahlplan bei einer Bank abgeschlossen, wird das Kapital bei dieser zu festen Zinsen angelegt und zu bestimmten Zeitpunkten wieder ausgezahlt. Banken bieten beispielsweise einen Entnahmeplan mittels Tagesgeld oder Festgeld an.
• Fondsentnahmeplan
  Bei einem Entnahmeplan mit Fonds, wie beispielsweise Aktienfonds, kann zu Beginn nicht genau festgelegt werden, wie hoch die Auszahlungen sein werden, da diese von der Wertentwicklung am Kapitalmarkt abhängig sind. Mit Fonds lassen sich jedoch meist höhere Renditen erzielen als bei einem klassischen Bankauszahlplan. Renditechancen durch die Wertentwicklung der Kapitalmärkte bietet auch ein ETF-Entnahmeplan. Der Auszahlungsplan kann entweder auf einzelne oder mehrere ETFs angewendet werden. Durch eine breite Streuung auf mehrere ETFs können Wertschwankungen der Kapitalanlage reduziert werden.

Mit Raisin können Sie bei Ihrer Altersvorsorge von breit gestreuten und kostengünstigen ETFs profitieren. Sparerinnen und Sparer erhalten eine lebenslange Rente mit garantierten Rentenkonditionen.

Mit einem Auszahlungsplan oder Entnahmeplan können sich Anlegerinnen und Anleger aus einem Investmentvermögen regelmäßig Kapital als Rente auszahlen lassen. Hauptsächlich eignen sich Entnahmepläne daher für Rentnerinnen und Rentner, um mit dem Geld als zusätzliche finanzielle Absicherung neben der gesetzlichen, privaten und betrieblichen Altersvorsorge der Rentenlücke entgegenwirken zu können.

Ein Vorteil von Entnahmeplänen ist, dass Anlegerinnen und Anleger regelmäßig und Schritt für Schritt Zugriff auf ihr Vermögen haben und jederzeit neu bewerten können, was damit passieren soll. Zudem ist das Kapital aus einem Auszahlungsplan vollständig vererbbar.

Ein Beispiel zeigt, wie hoch die monatlichen Auszahlungen bei einem Fondsentnahmeplan mit angenommener jährlicher Rendite von 3,00 % nach Kosten sein könnten. Die dargestellten Zielrenditen sind simuliert und kein verlässlicher Indikator für zukünftige Wertentwicklungen. Mögliche Steuern wurden in diesem Beispiel nicht berücksichtigt.

Entnahmeplan mit Kapitalverzehr

In diesen Beispielen hat sich die Anlegerin oder der Anleger für einen Entnahmeplan mit Kapitalverzehr entschieden. Dadurch werden zusätzlich zu den Erträgen Teile der Anlagesumme ausgezahlt, bis das Vermögen vollständig ausgeschüttet wurde.

Quelle: Eigene Berechnung, fiktive Werte. Die dargestellten Zielrenditen sind simuliert und kein verlässlicher Indikator für zukünftige Wertentwicklungen.

Entnahmeplan mit Kapitalerhalt

Die Anlegerin oder der Anleger in diesem Beispiel möchte eine lebenslange Rente erhalten und hat sich deshalb für einen Entnahmeplan mit Kapitalerhalt entschieden. Es werden lediglich die Erträge und Dividenden ausgezahlt. Das angelegte Vermögen bleibt unberührt.

Quelle: Eigene Berechnung, fiktive Werte

Die Erträge der Kapitalanlage aus einem Entnahmeplan stellen nach deutschem Recht Einkünfte aus Kapitalvermögen dar. Das heißt, sie unterliegen der Abgeltungssteuer von 25,00 %, die um den Solidaritätszuschlag (5,50 %) und gegebenenfalls die Kirchensteuer ergänzt wird.

Dabei werden grundsätzlich nur Zinserträge und Fondsgewinne besteuert – das angelegte Vermögen bleibt unberührt. Bei einem Entnahmeplan mit Kapitalverzehr unterliegt der Anteil des Eigenkapitals der monatlichen Auszahlung demnach nicht der Abgeltungssteuer. Die Abgeltungssteuer wird zudem nicht von der monatlichen Entnahme, sondern von dem eingezahlten Vermögen abgezogen – die monatliche Auszahlungshöhe ändert sich also nicht. Die Abgeltungsteuer wird direkt von der Kapitalgesellschaft abgeführt.

Es ist möglich, einen Freistellungsauftrag einzurichten. Bei der Ermittlung der Kapitalerträge wird ein Freibetrag (Sparerpauschbetrag) von 1.000 € pro Jahr beziehungsweise 2.000 € für gemeinsam Veranlagte (Stand: 2024) eingeräumt.

Zur Durchführung eines Entnahmeplans ist zunächst eine größere Summe Geld notwendig, die angelegt werden kann und von der die regelmäßigen Entnahmen ausgezahlt werden. Für Personen, die keine einmalige, größere Summe als Kapital zur Verfügung haben, könnten sich Alternativen zur Altersvorsorge mit einem Auszahlplan lohnen.

Attraktive Renditechance bei geringen Kosten sind beispielsweise beim ETF Rürup von Raisin möglich. Die Kombination einer staatlich geförderten Rente, wie zum Beispiel die Riester– oder Rürup-Rente, mit ETF-Sparplänen, kann von Vorteil sein. ETFs weisen geringere Kosten auf als aktiv gemanagte Fonds, was sich auf die Rentenzahlungen auswirkt. Beim ETF Rürup können Anlegerinnen und Anleger ihr persönliches ETF-Portfolio inklusive individueller Aktienquote selbst zusammenstellen.

Hinweis: Die Inhalte auf dieser Seite dienen der allgemeinen Information und stellen keine steuerliche Beratung dar. Für detaillierte Informationen oder zur individuellen Klärung steuerrechtlicher Fragen empfehlen wir die Hinzuziehung eines Steuerberaters oder einer anderen gemäß §2 StBerG befähigten Person.